第1章 财税差异与税收筹划
1.1 新税法概述
1.2 新税法和新准则的差异
1.3 新准则对纳税企业的影响
1.4 税收筹划思路
第2章 存货会计处理与税务处理的差异
2.1 存货初始计量的差异
2.2 存货转移的差异
2.3 存货跌价准备的差异
2.4 存货损失的差异
2.5 包装物的差异
2.6 包装物的税收筹划
第3章 金融资产会计处理与税务处理的差异
3.1 公允价值的差异
3.2 交易性金融资产的差异
3.3 持有至到期投资的差异
3.4 可供出售金融资产的差异
3.5 应收款项减值的差异
第4章 长期股权投资会计处理与税务处理的差异
4.1 长期股权投资初始计量的差异
4.2 长期股权投资持有的差异
4.3 长期股权投资减值准备的差异
4.4 长期股权投资损失的差异
4.5 长期股权投资处置的差异
第5章 投资性房地产会计处理与税务处理的差异
5.1 投资性房地产税种概述
5.2 投资性房地产初始计量的差异
5.3 投资性房地产持有的差异
5.4 投资性房地产转换的差异
5.5 投资性房地产处置的差异
第6章 固定资产会计处理与税务处理的差异
6.1 固定资产初始计量的差异
6.2 固定资产折旧及后续支出的差异
6.3 固定资产减值准备的差异
6.4 固定资产处置的差异
第7章 无形资产会计处理与税务处理的差异
7.1 无形资产初始计量的差异
7.2 自行研发无形资产的差异
7.3 无形资产摊销的差异
7.4 无形资产减值准备的差异
7.5 无形资产处置的差异
第8章 职工薪酬会计处理与税务处理的差异
8.1 职工薪酬的会计处理
8.2 工资的差异
8.3 职工福利费、“五险一金”的差异
8.4 辞退福利的差异
第9章 股份支付会计处理与税务处理的差异
9.1 股份支付的税务处理
9.2 股份支付的差异
第10章 收入会计处理与税务处理的差异
10.1 商品销售收入的差异
10.2 商品销售收入在流转税方面的差异
10.3 提供劳务收入的差异
10.4 让渡资产使用权收入的差异
10.5 免、抵、退税的会计处理
第11章 建造合同会计处理与税务处理的差异
11.1 建造合同会计处理与税务处理概述
11.2 建造合同会计处理与税务处理的具体差异
第12章 借款费用会计处理与税务处理的差异
12.1 借款费用的会计处理
12.2 借款费用的差异
第13章 非货币性资产交换会计处理与税务处理的差异
13.1 非货币性资产交换财税差异总体分析
13.2 不涉及补价的非货币性资产交换的差异
13.3 涉及补价的非货币性资产交换的差异
第14章 债务重组会计处理与税务处理的差异
14.1 以现金清偿债务的差异
14.2 以非现金资产清偿债务的差异
14.3 债务转为资本的差异
14.4 修改其他债务条件的差异
14.5 混合债务重组的差异
14.6 债务重组的纳税筹划
第15章 租赁会计处理与税务处理的差异
15.1 融资租赁的差异
15.2 经营租赁的差异
15.3 售后租回的差异
第16章 企业合并会计处理与税务处理的差异
16.1 企业合并会计处理与税务处理概述
16.2 免税合并的差异
16.3 应税合并的差异
第17章 或有事项会计处理与税务处理的差异
17.1 或有事项的会计处理
17.2 或有事项的差异
第18章 资产负债表日后事项会计处理与税务处理的差异
18.1 资产负债表日后事项的会计处理
18.2 资产负债表日后事项的差异
第19章 所得税会计
19.1 所得税会计概述
19.2 资产与负债的计税基础
19.3 暂时性差异
19.4 递延所得税
19.5 所得税费用的会计处理
附录A 新税法与新准则差异一览
参考文献
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