第一部分 内部会计控制基础知识
情景模拟
1．内部控制是单位的管理制度吗
2．内部控制制度具有哪些特征
3．螃蟹理论及相互牵制思想
4．内部控制经历了哪几个发展阶段
5．内部控制的产生——内部牵制
6．内部控制的发展阶段——内部会计控制和内部管理控制
7．内部控制的成熟时期——内部控制框架
8．内部控制的目标有哪些
9．内部控制包括哪些内容
10．内部控制的方法有哪些
11．钱账物分清的内控方法——不相容职务相互分离控制
12．单位规模小、员工少应如何弥补职务分离上的不足
13．讲究责任和程序的内控方法——授权批准控制
14．授权批准应注意哪些问题
15．讲究记录的内控方法——会计系统控制
16．心中有数的内控方法——预算控制
17．看好门户的内控方法——财产保全控制
18．居安思危的内控方法——风险控制
19．耳聪目明的内控方法——内部报告控制
20．注重现代科技的内控方法——电子信息技术控制
21．我国会计法规体系的构成
22．《内部会计控制规范》在我国法律体系中的地位
23．建立内部会计控制应遵循哪些基本原则
24．实质重于形式——了解内部会计控制设计的有效性特征
25．防火胜于救火——内部会计控制的设计以防为主，以查为辅
26．四两拨千斤——内部会计控制的设计应注重选择关键控制点
27．内部会计控制设计的方法一——内部牵制法
28．按照内部牵制原则的要求，应该做好哪些具体工作
29．内部会计控制设计的方法二——一般控制法
30．内部会计控制具有哪些局限性
31．内部会计控制如何评价
32．如何撰写内部会计控制评价报告
个案分析一 “湘缆”破产案
个案分析二 制药有限公司的内部财务监控案
第二部分 货币资金内部控制技能与技巧
第三部分 采购与付款控制
第四部分 销售与收款控制
第五部分 实物资产控制
第六部分 对外投资控制
第七部分 筹资活动控制
第八部分 成本费用控制
第九部分 工程项目控制
第十部分 担保控制
第十一部分 会计电算化控制
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