税务人员和企事业单位培训用书：新企业所得税纳税申报及账务处理操作指南

　　第一章 企业所得税纳税申报概述
　　一、《企业所得税法》关于汇算清缴的具体规定
　　二、企业所得税纳税申报表体系
　　三、企业所得税汇算清缴的有关政策
　　第二章 企业所得税预缴申报表的填报
　　第一节 居民企业预缴申报表及其填报
　　一、查账征税企业季度（月份）预缴申报表表样及填报说明
　　二、核定征税企业月（季）度预缴纳税申报表表样及填报说明
　　三、企业所得税汇总纳税分支机构分配表表样及填报说明
　　第二节 境内设立机构、场所的非居民企业所得税预缴申报表
　　一、据实申报企业季度预缴申报表表样及填报说明
　　二、核定征收的非居民企业季度纳税申报表表样及填报说明
　　第三节 非居民企业扣缴企业所得税（源泉扣缴）报告表
　　一、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》表样
　　二、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》有关说明
　　三、具体项目的填报说明
　　第三章 居民企业所得税年度纳税申报表的填报
　　第一节 核定征税的居民企业所得税年度纳税申报表说明
　　第二节 查账征税的居民企业年度纳税申报表表样及填报说明
　　一、居民企业年度纳税申报表主表表样及其填报说明
　　二、收入项目附表
　　三、成本费用支出明细表
　　四、《纳税调整项目明细表》（附表三）表样及填报说明
　　五、《企业所得税弥补亏损明细表》（附表四）表样及填报说明
　　六、《税收优惠明细表》（附表五）表样及填报说明
　　七、《境外所得税抵免计算明细表》（附表六）表样及填报说明
　　八、《以公允价值计量资产纳税调整表》（附表七）表样及填报说明
　　九、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》（附表八）表样及填报说明
　　十、《资产折旧、摊销纳税调整明细表》（附表九）表样及填报说明
　　十一、《资产减值准备项目调整明细表》(附表十)表样及填报说明
　　十二、《长期股权投资所得(损失)明细表》(附表十一)表样及填报说明
　　第四章 非居民企业所得税年度纳税申报表的填报
　　第一节 非居民企业年度纳税申报表的体系简介
　　第二节 据实征税的非居民企业年度纳税申报表
　　一、《非居民企业所得税年度纳税申报表(据实申报)》表样及填报说明
　　二、《营业收入及成本费用明细表》(附表一)表样及填报说明
　　三、《弥补亏损明细表》表样及填报说明
　　第三节 核定征收的非居民企业年度纳税申报表
　　一、《核定征税的非居民企业年度纳税申报表》表样及填报说明
　　二、核定征税《非居民企业所得税季度纳税申报表》具体栏次填报说明
　　第五章 企业年度关联业务往来报告表的填报
　　第一节 《企业年度关联方业务往来报告表》的有关说明
　　第二节 《企业年度关联方业务往来报告表》表样及填报说明
　　一、《关联关系表(表一)》表样及填报说明
　　二、《关联交易汇总表(表二)》表样及其填报说明
　　三、《购销表(表三)》表样及填报说明
　　四、《劳务表(表四)》表样及填报说明
　　五、《无形资产表(表五)》表样及填报说明
　　六、《固定资产表(表六)》表样及填报说明
　　七、《融通资金表(表七)》表样及填报说明
　　八、《对外投资情况表(表八)》表样及填报说明
　　九、《对外支付款项情况表(表九)》表样及填报说明
　　附录

　　《新企业所得税纳税申报及账务处理操作指南》共分企业所得税纳税申报概述、企业所得税预缴申报表填报说明、居民企业所得税年度纳税申报表填报说明、非居民企业所得税年度纳税申报表填报说明、企业年度关联业务往来报告表填报说明、企业所得税相关政策法规等六个部分，重点就居民企业所得税年度纳税申报表、收入明细表、成本费用明细表、纳税调整明细表、弥补亏损明细表、税收优惠明细表、境外所得税抵免明细表、以公充价值计量资产纳税调整表、广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表、资产折旧、摊销纳税调整明细表、资产减值准备项目调整明细表、长期股权投资所得（损失）明细表的填报给予了较为详细的阐述和实例分析，既有极高的专业性，又有较强的实用性和可操作性，既是税收执法的重要参考依据，又是税务机关工作人员和各类企业财务人员必备的学习资料和培训教材。