企业内部控制基本规范与配套指引及案例

　　第一篇 企业内部控制总论
　　企业内部控制综述
　　企业内部控制基本规范
　　第二篇 企业内部控制应用指引及案例
　　企业内部控制应用指引第1号——组织架构
　　案例：凯瑞公司组织机构、岗位设置
　　案例：凯瑞公司岗位责任制度
　　案例：凯瑞公司授权管理
　　附录：财政部会计司解读企业内控指引之组织架构
　　企业内部控制应用指引第2号——发展战略
　　案例：凯瑞公司发展愿景、价值和目标管理
　　附录：财政部会计司解读企业内控指引之发展战略
　　企业内部控制应用指引第3号——人力资源
　　案例：凯瑞公司人员招聘程序
　　案例：凯瑞公司员工培训管理

　　    《企业内部控制基本规范与配套指引及案例》力求体系完整。《企业内部控制基本规范与配套指引及案例》收录了企业内部控制规范体系的基本规范、应用指引、评价指引、审计指引的文本，和财政部会计司解读企业内部控制配套指引的原文，以满足广大读者学习和理解企业内部控制规范体系的需求。对内部控制体系中尚未发布的银行、证券和保险等3项应用指引，我们将在财政部制定颁布后及时补充更新。
　　    《企业内部控制基本规范与配套指引及案例》通过实例来帮助读者理解企业内部控制配套指引。实施企业内部控制基本规范及其配套指引是大势所趋，但建立企业内部控制是一个系统工程，涉及方方面面，真正实施时肯定会遇到许多的困难。对大多数企业来说，在企业内部控制基本规范与配套指引的框架内，借鉴成功的企业内部控制经验，可以少走弯路。正是基于这样的考虑，我们针对每一项应用指引分别编写了具体案例。这些案例从国内外大中型企业现行内部控制制度中精选提炼，由一线专家教授按照配套指引的要求修改而成，具有较强的指导作用和参考价值。