第一章 税收与税法
第一节 税收的概念和特征
一、税收的概念
二、税收的形式特征
三、税收的类型
四、税收的职能
第二节 税法概述
一、税法的概念和特点
二、税法的类型
三、税法的作用
第三节 税收法律关系
一、税收法律关系的概念和特点
二、税收法律关系的构成
三、税收法律关系的产生、变更与消灭
四、税收法律关系的保护
本章小结
思考与练习
第二章 税收制度
第一节 税收制度与税制结构
一、税收制度
二、税制结构
三、税制结构的类型及其影响因素
第二节 税制构成要素
一、课税对象
二、纳税人
三、税率
四、纳税环节
五、纳税期限
六、纳税地点
七、税收优惠
本章小结
思考与练习
第三章 增值税
第一节 增值税概述
一、增值税的概念和类型
二、增值税的产生和发展
三、增值税的特点
第二节 增值税的纳税义务人
一、增值税的纳税人和扣缴义务人
二、小规模纳税人的认定和管理
三、一般纳税人的人认定及管理
第三节 增值税的征税范围和税率
一、增值税的征税范围
二、增值税的税率和征收率
第四节 增值税应纳税额计算
一、增值税计税方法
二、一般纳税人应纳税额的计算
三、小规模纳税人应纳税额的计算
四、进口货物应纳税额的计算
五、销售自己使用过的物品的应纳税额计算
第五节 增值税的税收优惠
一、起征点
二、减、免税
第六节 增值税出口退（免）税
一、出口货物退（免）税的基本政策
二、出口货物退（免）税的适用范围
三、出口货物的退税率
四、出口货物应退税额的计算
五、出口货物退（免）税管理
第七节 增值税的征收与管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、增值税即征即退企业先评估后退税管理
五、增值税专用发票管理
本章小结
思考与练习
第四章 消费税
第一节 消费税概述
一、消费税的概念和特征
二、消费税的历史沿革
三、消费税的意义和作用
第二节 消费税的纳税义务人
第三节 消费税的征税范围和税目、税率
一、消费税的征税范围
二、税目
三、消费税的税率
第四节 消费税应纳税额计算
一、从价定率征收
二、从量定额征收
三、复合征收
四、自产自用应税消费品应纳税额的计算
五、委托加工应税消费品应纳税额的计算
六、进口应税消费品应纳税额的计算
七、外购或委托加工应税消费品已纳消费税的扣除
八、批发环节卷烟消费税的特殊规定
九、酒类产品应纳税额计算的特殊规定
第五节 消费税的征收与管理
一、消费税的减免退税
二、纳税义务发生时间
三、纳税期限
四、纳税地点
本章小结
思考与练习
第五章 营业税
第一节 营业税概述
一、营业税的概念和特征
二、营业税的生产与发展
三、营业税的意义
第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人
一、营业税的纳税义务人
二、营业税的扣缴义务人
第三节 营业税的征税范围和税率
一、营业税的征税范围
二、营业税的税目
三、营业税的税率
第四节 营业税应纳税额计算
一、营业税应纳税额计算的一般规定
二、营业税应纳税额计算的特殊规定
第五节 营业税的税收优惠
一、起征点
二、减免税
第六节 营业税的征收与管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
本章小结
思考与练习
第六章 关税
第一节 关税概述
一、关税的概念和特征
二、关税的产生与发展
三、关税的类型
四、关税的作用
第二节 关税的纳税人、征税范围和税率
一、关税的纳税人
二、关税的征税范围
三、关税税率
四、原产地规定
第三节 关税应纳税额计算
一、关税完税价格
二、关税应纳税额计算
第四节 关税的税收优惠
一、关税减免
二、关税退还
第五节 关税的征收与管理
一、关税申报
二、关税缴纳
三、关税保全
四、税款的补征与追征
五、税款清缴
六、关税争议
第六节 进境物品进口税
一、进口税的纳税人
二、进口税应纳税额计算
三、进口税的征收与管理
本章小结
思考与练习
第七章 企业所得税
第八章 个人所得税
第九章 土地增值税
第十章 资源税
第十一章 印花税
第十二章 城镇土地使用税和耕地占用税
第十三章 房产税、车船税和契税
第十四章 城市维护建设税和车辆购置税
第十五章 税收征收管理法
第十六章 税务行政法制
参考文献
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