中小企业纳税与会计核算指南

　　第一章  我国现行税法体系一、我国现行税法体系二、从会计核算角度看企业缴纳税金一定要通过会计的“应交税金”科目吗?三、会计核算中有关“应交税金”科目具体运用规律第二章  增值税一、增值税的概念二、增值税一般纳税人与小规模纳税人认定的一般标准三、对增值税一般纳税人与小规模纳税人认定的具体操作程序四、关于视同销售货物行为税法与会计制度规定对比五、有关增值税的税率六、几种特殊销售方式销售额的确定七、关于混合销售行为与兼营应税增值税劳务对比八、以简例分析“应交税金――应交增值税”会计处理九、同一企业采用一般纳税人与小规模纳税人纳税情况对比十、没收包装物押金收入要缴什么税?如何计征?十一、应收账款如果出现坏账，企业是否可以要求退回已经缴纳的增值税以及所得税十二、增值税案例分析第三章  消费税一、特定消费品的分类二、消费税应纳税额的计算三、消费税税目税率税额表四、消费税一般计算原理与会计核算实例五、委托加工应税消费税产品的账务处理六、委托加工应税消费税实例分析七、进口应税消费品消费税的征税对象八、进口应税消费品商品总值的计算九、进口消费品应税商品总值的计算十、上述公式中的关税完税价格的经济内涵十一、为什么进口货物消费税要按照组成计税价格来计算?组成计税价格是如何计算的?十二、进口应税消费品案例分析第四章  出口退税一、有关出口退税的基本原理与概念二、企业出口产品免、抵、退税相关计算公式的内在关系三、出口退税实例分析四、免、抵、退出口退税方式会计核算案例分析第五章  营业税一、营业税的概念及与增值税的区别二、从劳务角度看，征收增值税的加工、修理修配劳务与征收营业税的应税劳务有什么区别?三、不同行业的计税依据营业额的计算四、营业税案例分析第六章  流动税纳税与会计核算综合练习题一、流转税综合练习题一二、流转税综合练习题二三、流转税综合练习题三四、流转税综合练习题四第七章  关税一、关税的概念二、关税有几种?如何分类?三、什么是关税的完税价格?完税价格如何确定?四、关税案例分析第八章  资源税一、资源税的应税产品二、资源税的纳税义务人三、应纳税额的计算四、会计核算第九章  企业所得税一、企业所得税的概念二、企业所得税的纳税人三、企业所得税税率四、会计利润与按税法确定的应纳税所得额在概念上的区别五、会计核算能否严格按照税法要求来进行六、在企业收入的界定上，税法与会计法的不同规定七、在企业费用的制度上，税法与会计法的不同规定八、会计核算中与纳税有关的几个概念与疑难问题阐析九、会计制度与税法差异及调整十、企业所得税案例分析第十章  个人所得税一、工资、薪金所得二、个体工商户的生产经营所得三、企事业单位的承包经营、承租经营的所得四、劳务报酬所得五、稿酬所得六、特许权使用费所得七、利息、股息、红利所得八、财产租赁所得九、财产转让所得十、偶然所得十一、其他所得

　　纳税和会计核算是企业经营管理中的一个重要问题，企业生产经营中的每一项经济活动都直接或问接地与纳税及会计核算密切相关。由于近年来会计、税收与国际惯例接轨，原有的法规、准则和制度都发生了很大的变化，因此有相当数量的财会、税务人员无法在短时间内将内容繁杂的会计、税收法规制度全部掌握，为了解决这一难题，我们用简洁、明快的语言对纳税与会计核算这一边缘交叉学科知识，进行全面、系统地阐析，编写了这本《中小企业纳税与会计核算指南》，使财会、税务人员用最简捷的方式获得最丰富的财会与税收知识。