现代经济与管理类规划教材：税务筹划

　　第1篇 税务筹划认识
　　项目1 税务筹划概述
　　任务1.1 税务筹划的产生与发展
　　任务1.2 税务筹划的含义与特征
　　任务1.3 税务筹划的主要形式及相关概念辨析
　　任务1.4 税务筹划的成本与收益
　　任务1.5 税务筹划的目标与方法
　　任务1.6 税务筹划的作用与意义
　　任务1.7 税务筹划的步骤
　　◇本项目关键词
　　◇本项目思考题
　　◇推荐网站
　　◇拓展阅读
　　◇本项目技能训练
　　项目2 税务筹划的风险与防范
　　任务2.1 税务筹划风险的含义及特征
　　任务2.2 税务筹划风险产生的原因
　　任务2.3 税务筹划风险的类型
　　任务2.4 税务筹划风险的防范措施
　　◇本项目关键词
　　◇本项目思考题
　　◇推荐网站
　　◇拓展阅读
　　◇本项目技能训练
　　第2篇 纳税人不同税种下的税务筹划
　　项目3 增值税的税务筹划
　　任务3.1 增值税纳税人身份选择的税务筹划
　　任务3.2 企业选择供应商纳税人身份的税务筹划
　　任务3.3 分开核算的税务筹划
　　任务3.4 折扣方式选择的税务筹划
　　任务3.5 分立农业生产部门的税务筹划
　　任务3.6 进项税先抵扣后转出的税务筹划
　　任务3.7 混合销售行为的税务筹划
　　任务3.8 一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划
　　任务3.9 延期纳税的税务筹划
　　任务3.10 增值税起征点的税务筹划
　　◇本项目关键词
　　◇本项目思考题
　　◇推荐网站
　　◇拓展阅读
　　◇本项目技能训练
　　项目4 消费税的税务筹划
　　任务4.1 降低价格的税务筹划
　　任务4.2 通过先销售来降低计税依据的税务筹划
　　任务4.3 通过设立销售公司来降低计税依据的税务筹划
　　任务4.4 包装物的税务筹划
　　任务4.5 酒类生产企业合并的税务筹划
　　任务4.6 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的税务筹划
　　任务4.7 卷烟生产企业委托加工与自行加工选择的税务筹划
　　任务4.8 手表起征点税务筹划
　　任务4.9 自产自用应税消费品的税务筹划
　　任务4.10 延期纳税的税务筹划
　　◇本项目关键词
　　◇本项目思考题
　　◇推荐网站
　　◇拓展阅读
　　◇本项目技能训练
　　项目5 营业税的税务筹划
　　任务5.1 降低原材料价格的税务筹划
　　任务5.2 避免重复征税的税务筹划
　　任务5.3 利用分包合同进行税务筹划
　　任务5.4 分别核算的税务筹划
　　任务5.5 合作建房的税务筹划
　　任务5.6 加大扣除项目的税务筹划
　　任务5.7 变转让无形资产为对外投资的税务筹划
　　任务5.8 娱乐业分离经营的税务筹划
　　任务5.9 转换税目的税务筹划
　　任务5.10 营业税起征点的税务筹划
　　◇本项目关键词
　　……
　　第3篇 纳税人不同环节下的税务筹划
　　附录A 技能训练参考答案
　　附录B 关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定
　　附录C 全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定
　　附录D 国家税务总局关于贯彻执行修改后的个人所得税法有关问题的公告
　　附录E 财政部国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知
　　附录F 国务院关于修改《中华人民共和国资源税暂行条例》的决定
　　附录G 财政部国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知
　　参考文献

　　    梁文涛，国内具有影响力的财税专家，管理学（税务会计与筹划方向）硕士，注册税务师、注册纳税筹划师。“潍坊市社科专家基层行”首批专家，潍坊市社会科学研究优秀人才，中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师，中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师，会计职称考试考前主讲教师。现执教于山东经贸职业学院，兼任潍坊税收政策应用研究所执行所长，北京中企天华管理咨询有限责任公司财税咨询顾问与培训讲师。擅长纳税筹划理论与实践，长期从事纳税筹划教学、培训、科研、咨询与实务工作。主要研究方向：纳税筹划、税务会计等。主要培训课程：纳税筹划、税法、税务会计等。
　　    提出纳税筹划决策的短期目标重点在于实现现金净流量的最大化；税筹划决策的长期目标重点在于通过降低企业的纳税负担和纳税风险，来保证企业持续安全地盈利，最终实现企业价值最大化。并总结出“纳税筹划决策中的公式模型”。
　　    截至2011年12月，出版著作《纳税筹划》一部，在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《注册税务师》等各类报刊发表论文100余篇，其中，在全国中文核心期刊发表论文60余篇；《新税法下增值税的纳税筹划》、《与产品包装有关的消费税纳税筹划》等5篇论文分获山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各一项，潍坊市社会科学优秀成果二等奖一项、三等奖两项；《现金净流量法在混合销售纳税筹划中的运用》、《企业纳税筹划风险的五种应对策略》、《并购中的不同税种筹划》等7篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》全文转载。

　　    《现代经济与管理类规划教材：税务筹划》分别从增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，以及从企业签订合同、创建设立、投资融资、生产经营、合并分立等不同环节角度分别探讨了企业的税务筹划问题。为培养应用型、技能型税务筹划人才，《现代经济与管理类规划教材：税务筹划》从“任务案例”、“任务准备”、“任务执行”、“任务结论”、“任务点评”5个方面对案例进行分析点评，突出了税务筹划的实用性和应用性，让读者在学习税务筹划理论知识的同时，提升税务筹划的实践能力。
　　    《现代经济与管理类规划教材：税务筹划》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务筹划师等各类关心财税的人士阅读。