普通高等教育“十五”国家级规划教材：税务代理与会计核算

　　第一章 税务代理和会计核算概论
　　第一节 税务代理的概念
　　第二节 税务代理人资格、职权及法律责任
　　第三节 委托人应税资料审查
　　第四节 税务代理与会计核算的关系
　　第二章 税务代理的主要业务
　　第一节 税务登记
　　第二节 纳税申报
　　第三节 申请退（免）税
　　第四节 其他税务代理
　　第三章 增值税代理与会计核算
　　第一节 增值税计税资料的核实与审查
　　第二节 增值税计算代理与申报代理
　　第三节 增值税会计核算
　　第四章 消费税代理与会计核算
　　第一节 消费税计税资料的核实与审查
　　第二节 消费税计算代理与申报代理
　　第三节 消费税会计核算
　　第五章 营业税代理与会计核算
　　第一节 营业税计税资料的核实与审查
　　第二节 营业税计算代理与申报代理
　　第三节 营业税会计核算
　　第六章 企业所得税代理与会计核算
　　第一节 所得税计税资料的核实与审查
　　第二节 企业所得税的计算代理
　　第三节 企业所得税的会计处理
　　第七章 外资企业所得税代理与会计核算
　　第一节 外资企业所得税计算资料的核实和审查
　　第二节 外资企业所得税计算和申报代理
　　第三节 外资企业所得税的会计核算
　　第八章 个人所得税代理与会计核算
　　第一节 个人所得税计税资料的核实与审查
　　第二节 个人所得税计算与申报代理
　　第三节 个人所得税代理实务及其会计核算
　　第九章 关税代理与会计核算
　　第一节 关税计税资料的核实与审查
　　第二节 关税计算与申报代理
　　第三节 关税的会计核算
　　第十章 农业税、农业特产税、牧业税代理与会计核算
　　第一节 农业税的代理与会计核算
　　第二节 农业特产税的代理与会计核算
　　第三节 牧业税的代理与会计核算
　　第十一章 资源税、城镇土地使用税的代理与会计核算
　　第一节 资源税、城镇土地使用税计税资料的核实与审查
　　第二节 资源税、城镇土地使用税的计算代理
　　第三节 资源税、城镇土地使用税会计核算
　　第十二章 土地增值税、耕地占用税的代理与会计核算
　　第一节 土地增值税、耕地占用税计算资料的核实与审查
　　第二节 土地增值税、耕地占用税计算代理
　　第三节 土地增值税、耕地占用税会计核算
　　第十三章 房产税、契税代理与会计核算
　　第一节 房产税、契税计税资料的核实与审查
　　第二节 房产税、契税的计算和申报代理
　　第三节 房产税、契税会计核算
　　第十四章 固定资产投资方向调节税代理与会计核算
　　第一节 固定资产投资方向调节税计税资料的核实与审查
　　第二节 固定资产投资方向调节税计算代理
　　第三节 固定资产投资方向调节税会计核算
　　第十五章 其他行为税代理与会计核算
　　第一节 其他行为税计税资料的核实与审查
　　第二节 其他行为税的计算代理
　　第三节 其他行为税的会计核算
　　参考文献

　　    《普通高等教育“十五”国家级规划教材：税务代理与会计核算》共分两大部分。第一部分，税务代理理论和方法。共分两章，主要论述了税务代理的基本概念、特征、税务代理人的法律地位以及代理企业税务登记、代理企业纳税申报、代理企业领购发票、税款缴纳和其他代理业务等。第二部分，税务代理与会计核算实务。共分13章，着重阐释了我国开征的部分，包括纳税前计税资料审查，纳税时应纳税额计算，纳税前、后对应纳税额和已缴税款的会计核算。根据税务代理工作的具体要求：在计税资料审查部分，重点阐述了税务代理人对纳税人提供的计税资料的真实性、合法性的审计验证程序和内容；在应纳税额计算部分，重点阐明了各税种应纳税额的计算过程和方法；在会计核算部，重点介绍了税款计算缴纳的会计账户设置、登记方法，同时也介绍了与计税相关的会计核算内容。