全国高职高专教育精品规划教材：税务会计

　　第一章  税务会计概论
　　第一节  税务会计的概念和特点
　　一、税务会计的概念
　　二、税务会计与财务会计
　　三、税务会计的特点
　　第二节  税务会计的原则和方法
　　一、税务会计的原则
　　二、税务会计的一般方法
　　三、税务会计处理方法的基础
　　四、税务会计账务处理的一般规则
　　第三节  我国现行税收管理体制及征收管理范围的划分
　　一、现行税收管理体制
　　二、现行税收征收管理范围的划分
　　本章小结
　　思考与练习
　　第二章  增值税会计
　　第一节  增值税的基本要素
　　一、增值税的纳税义务人
　　二、增值税的征税范围
　　三、增值税的纳税义务发生时间及纳税期限
　　四、增值税的纳税地点
　　五、出口货物退(免)增值税
　　六、增值税的税收优惠
　　第二节  增值税应纳税额的计算
　　一、增值税的税率和征收率
　　二、增值税的计税依据销售额
　　三、增值税应纳税额的计算
　　四、出口货物增值税退税的计算
　　第三节  增值税专用发票的使用和管理
　　一、增值税专用发票的联次及票样
　　二、增值税专用发票的印制、领购、开具、取得和保管
　　三、关于代开、虚开增值税专用发票的处罚
　　第四节  增值税的会计处理概述
　　一、科目设置
　　二、对应科目
　　三、主要业务及账务处理
　　四、期末未交增值税的账务处理
　　第五节  增值税会计实务
　　一、工业企业增值税会计实务
　　二、商业企业增值税会计实务
　　三、外贸企业增值税会计实务
　　四、小规模纳税人增值税会计实务
　　本章小结
　　思考与练习
　　第三章  消费税会计
　　第一节  消费税的基本要素
　　一、纳税义务人
　　二、税目
　　三、消费税的纳税环节
　　四、消费税的纳税义务发生时间和纳税期限
　　五、消费税的纳税地点
　　六、消费税的税收优惠
　　第二节  消费税应纳税额的计算
　　一、消费税的税率(税额)
　　二、消费税的计税依据
　　三、消费税应纳税额的计算办法
　　四、用外购(或委托加工收回)的已税消费品生产应税消费品的税款扣除
　　五、出口应税消费品退税的计算
　　第三节  消费税的会计处理概述
　　一、科目设置
　　二、对应科目
　　三、主要业务及账务处理
　　第四节  消费税会计实务
　　一、会计分录
　　二、科目或账户
　　三、纳税申报及税金交纳
　　本章小结
　　思考与练习
　　第四章  营业税会计
　　第一节  营业税的基本要素
　　一、营业税的纳税义务人
　　二、营业税的扣缴义务人
　　三、营业税的征收范围
　　四、营业税的税目
　　五、营业税的纳税义务发生时间
　　六、营业税的纳税期限
　　七、营业税的纳税地点
　　八、营业税的税收优惠
　　第二节  营业税应纳税额的计算
　　一、营业税的税率
　　二、营业税的计税依据
　　三、营业税应纳税额的计算方法
　　第三节  营业税的会计处理概述
　　一、科目设置
　　二、对应科目
　　三、主要业务及账务处理
　　第四节  营业税会计实务
　　一、交通运输企业营业税会计实务
　　二、建筑企业营业税会计实务举例
　　三、房地产开发企业营业税会计实务
　　四、服务企业营业税会计实务
　　五、金融保险企业营业税会计实务
　　六、邮电通信企业营业税会计实务举例
　　七、娱乐企业营业税会计实务举例
　　本章小结
　　思考与练习
　　第五章  城市维护建设税和教育费附加会计
　　第一节  城市维护建设税的基本要素
　　一、城市维护建设税的纳税义务人
　　二、城市维护建设税的征税范围
　　三、城市维护建设税的缴纳
　　四、城市维护建设税的税收减免
　　第二节  城市维护建设税应纳税额的计算
　　一、城市维护建设税的税率
　　二、城市维护建设税的计税依据
　　三、城市维护建设税应纳税额的计算
　　第三节  城市维护建设税的会计处理概述
　　一、科目设置
　　二、对应科目
　　三、主要业务及账务处理
　　第四节  城市维护建设税会计实务
　　第五节  教育费附加会计实务
　　一、教育费附加概述
　　二、教育费附加会计实务举例
　　本章小结
　　思考与练习
　　第六章  关税会计
　　第一节  关税的基本要素
　　一、关税的征税对象和纳税人
　　二、关税税则(税目、税率)
　　第二节  关税应纳税额的计算
　　一、关税完税价格
　　二、应纳税额的计算
　　第三节  关税的会计处理
　　一、进口关税的会计处理
　　二、出口关税的会计处理
　　第四节  关税的申报与缴纳
　　一、关税纳税申报
　　二、关税缴纳
　　三、关税退还
　　四、关税的补征和追征
　　本章小结
　　思考与练习
　　第七章  资源税会计
　　第一节  资源税的基本要素
　　一、资源税的纳税义务人和扣缴义务人
　　二、资源税的税目
　　三、资源税的纳税义务发生时间和纳税期限
　　四、资源税的纳税地点
　　五、资源税的税收优惠
　　第二节  资源税应纳税额的计算
　　一、资源税税目、税额幅度表
　　二、资源税的计税依据
　　三、资源税应纳税额的计算
　　第三节  资源税的会计处理概述
　　一、科目设置
　　二、对应科目
　　第三节  耕地占用税的会计处理概述
　　一、科目设置
　　二、主要业务及账务处理
　　第四节  耕地占用税会计实务
　　本章小结
　　思考与练习
　　第十章  土地增值税会计
　　第一节  土地增值税的基本要素
　　一、土地增值税韵纳税义务人
　　二、土地增值税韵征税范围
　　三、土地增值税韵申报纳税程序
　　四、土地增值税的纳税时间和交纳方式
　　五、土地增值税的纳税地点
　　六、土地增值税的税收优惠政策
　　第二节  土地增值税应纳税额的计算
　　一、土地增值税的税率
　　二、土地增值税的计税依据
　　三、应纳税额的计算
　　第三节  土地增值税的会计处理概述
　　一、科目设置
　　二、对应科目
　　三、主要业务及账务处理
　　第四节  土地增值税会计实务
　　本章小结
　　思考与练习
　　第十一章  房产税会计
　　第一节  房产税的基本要素
　　一、房产税的纳税人
　　二、房产税的征收范围
　　三、房产税的纳税义务发生时间
　　四、房产税的纳税期限
　　五、房产税的纳税地点
　　六、房产税的税收优惠
　　第二节  房产税应纳税额的计算
　　一、房产税的税率
　　二、房产税的计税依据
　　三、房产税应纳税额的计算方法
　　第三节  房产税的会计处理概述
　　一、科目设置
　　二、对应科目
　　三、主要业务及账务处理
　　第四节  房产税会计实务
　　本章小结
　　思考与练习
　　……
　　第十二章  契税会计
　　第十三章  车船税会计
　　第十四章  车辆购置税会计
　　第十五章  印花税会计
　　第十六章  个人所得税会计
　　第十七章  企业所得税会计
　　第十八章  税务审查与账务调查
　　第十九章  办税程序和税收法律责任

　　《税务会计》以最新的税收法规和会计准则为依据，系统阐述了各税种的法律规定和税务会计处理。全书共分三部分：第一部分为税务会计基础理论，介绍了税务会计的概念、特点、原则和方法；第二部分为现行各税种具体内容及其会计处理，详细阐述了各税种的计算、会计分录处理、账表登记、纳税申报表填写，以及不同税种对企业相关会计科目的影响等；第三部分为税收征收管理相关内容，包括税务审查、账务调整、办税程序和税收法律责任。