中小企业涉税实用手册

　　第一章 中国税制概述
　　一、税种设置
　　二、税收立法
　　三、财政、税务和海关组织机构
　　四、税收征收管理范围划分
　　第二章 税收征收管理制度
　　一、税收执法依据、税务机关和税务人员
　　二、纳税人和扣缴义务人
　　三、税务登记
　　四、账簿和凭证管理
　　五、发票管理
　　六、纳税申报
　　七、税款征收
　　八、免税和减税
　　九、税务检查
　　十、税务稽查
　　十一、法律责任
　　第三章 增值税
　　一、纳税人
　　二、税目和税率
　　三、计税方法
　　四、免税和减税
　　五、出口退税
　　六、纳税期限和纳税地点
　　第四章 消费税
　　一、纳税人
　　二、税目和税率（税额标准）
　　三、计税方法
　　四、免税、减税和退税
　　五、纳税期限和纳税地点
　　第五章 营业税
　　一、纳税人
　　二、税目和税率
　　三、计税方法
　　四、免税和减税
　　五、纳税期限和纳税地点
　　第六章 城市维护建设税
　　一、纳税人
　　二、计税依据、税率和计税方法
　　三、免税和减税
　　第七章 关税
　　一、纳税人
　　二、税率
　　三、计税方法
　　四、特殊进出口货物的规定
　　五、免税、减税和退税
　　六、纳税期限
　　七、反倾销税、反补贴税和保障措施关税
　　第八章 企业所得税
　　一、纳税人
　　二、计税依据和税率
　　三、资产的税务处理
　　四、特别纳税调整
　　五、计税方法
　　六、税收优惠
　　七、纳税期限和纳税地点
　　八、核定征收
　　第九章 个人所得税
　　一、纳税人
　　二、征税项目、税率和计税方法
　　三、免税和减税
　　四、纳税方式、纳税地点和纳税期限
　　第十章 资源税
　　一、纳税人
　　二、税目和税额标准
　　三、计税方法
　　四、免税和减税
　　五、纳税期限和纳税地点
　　第十一章 房产税
　　一、纳税人
　　二、计税依据、税率和计税方法
　　三、免税和减税
　　四、纳税期限和纳税地点
　　第十二章 城镇土地使用税
　　一、纳税人
　　二、计税依据、税额标准和计税方法
　　三、免税和减税
　　四、纳税期限和纳税地点
　　第十三章 耕地占用税
　　一、纳税人
　　二、计税依据、税额标准和计税方法
　　三、免税和减税
　　四、纳税期限和纳税地点
　　第十四章 土地增值税
　　一、纳税人
　　二、计税依据、税率和计税方法
　　三、免税和减税
　　四、纳税期限和纳税地点
　　第十五章 印花税
　　一、纳税人
　　二、税目和税率（税额标准）
　　三、计税方法
　　四、免税
　　五、纳税方式
　　第十六章 契税
　　一、纳税人
　　二、计税依据、税率和计税方法
　　三、免税和减税
　　四、纳税期限和纳税地点
　　第十七章 车辆购置税
　　一、纳税人
　　二、计税依据、税率和计税方法
　　三、免税和减税
　　四、纳税期限和纳税地点
　　第十八章 车船税
　　一、纳税人
　　二、税目和税额标准
　　三、计税方法
　　四、免税和减税
　　五、纳税期限和纳税地点
　　第十九章 税务行政复议
　　一、税务行政复议机构和人员
　　二、税务行政复议范围
　　三、税务行政复议管辖
　　四、税务行政复议申请人和被申请人
　　五、税务行政复议申请
　　六、税务行政复议受理
　　七、税务行政复议证据
　　八、税务行政复议审查和决定
　　九、税务行政复议和解与调解
　　十、海关行政复议
　　主要资料来源

　　    《中小企业涉税实用手册》对“十二五”期间我国在加快转变经济发展方式、调整经济结构、促进区域经济协调发展和改善民生等方面的税收政策做了解读和诠释。重点是国家为支持中小企业发展而出台的税收优惠政策，主要包括：
　　    （1）2008年新企业所得税实行后一些实施细则的规范；
　　    （2）根据财政部、国家税务总局2010年发布的《关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》，企业境外所得税抵免优惠政策的实际操作；
　　    （3）个人转让上市公司限售股征收个人所得税的纳税义务和实际操作；
　　    （4）微利企业所得税减半的税收规定。企业增值税扣税凭证抵扣期延长90天；
　　    （5）宣传文化单位、研发机构有关税收优惠政策的依据；
　　    （6）新疆维吾尔自治区进行石油、天然气资源税改革的纳税依据和规定；
　　    （7）财政部、国家税务总局2010年8月关于调整部分燃料油消费税的税收优惠政策解读；
　　    （8）其它有关中小企业的纳税规制和自身权益的维护。
　　    作者对我国税收政策的解释专业，实际操作性强。