房地产开发企业纳税实务与风险防范

　　第一章 房地产企业开发阶段及纳税概述
　　第一节 房地产企业开发阶段概述
　　第二节 房地产开发涉及税种概述
　　第二章 企业设立环节的纳税实务与风险防范
　　第一节  房地产开发企业设立条件及一般程序
　　第二节  企业类型选择影响税后收益的分配
　　第三节 资本弱化为权益性收益增加弹性空间
　　第四节  以土地作价投资的纳税实务与风险防范
　　第五节 注册地合理规划可降低税务管理风险
　　第六节 总分支机构跨区经营所得纳税有别
　　第七节 设立分公司还是子公司的纳税权衡
　　第三章 取得土地环节纳税实务与风险防范
　　第一节  取得土地方式概述
　　第二节 出让、转让土地计征契税风险防范
　　第三节 改制重组中转让土地契税征免及风险防范
　　第四节 受让土地注意土地使用税开始纳税义务风险
　　第五节 囤地缴纳土地闲置费影响清算税收成本
　　第六节 取得政府土地返还款潜在的纳税风险
　　第七节 以拆迁补偿方式取得开发土地的税务风险防范
　　第八节 转让土地使用权是否可以差额纳税
　　第九节 购买在建工程获取土地的纳税实务与风险防范
　　第十节 股权收购取得开发用地以回避直接转让风险
　　第十一节 整体产权转让收购项目公司的纳税实务
　　第十二节 整体资产转让获取土地较产权转让税收优惠减少
　　第十三节 土地储备机构是否存在纳税义务
　　第四章 房地产合作开发纳税实务及风险防范
　　第一节 房地产合作开发的基本问题
　　第二节 合作建房中的营业税政策及实务应用
　　第三节 合作建房是否免征土地增值税看具体情况
　　第四节 合作开发两种分配模式能否择优
　　第五节 勿忽视房地产“代建”合作开发的纳税风险
　　第六节 如何规避房地产“代建”合作开发的纳税风险
　　第五章 开发环节纳税实务与风险防范
　　第一节 开发成本核算的主要内容
　　第二节 共同成本及代建工程的会计核算处理
　　第三节 发包工程甲供材财税处理技巧与风险防范
　　第四节 自营工程销售一样缴纳营业税
　　第五节 开发产品计税成本与会计销售成本不可等同而语
　　第六节 不同售楼部模式的税务处理
　　第七节 支付境外设计费勿忘代扣缴税款
　　第八节 作为“买方”开发支出应取得合规票据
　　第九节 建设期间该如何缴纳城镇土地使用税
　　第十节 建设期间该如何缴纳印花税
　　第六章 销售环节税务规划与风险防范
　　第一节 销售阶段纳税实务与风险防范
　　第二节 不同收入实现模式下的所得税处理及自查要点
　　第三节 所得税汇算清缴纳税申报表的填报
　　第四节 勿忽视房地产企业所得税地方纳税管理
　　第五节汇算清缴对于核定征收房地产开发企业同样重要
　　第六节 商品房合同约定面积与确权面积差异的税务处理
　　第七节 不同促销手段的纳税实务与风险防范
　　第八节 向职工福利售房的纳税实务与风险防范
　　第九节 销售环节个人所得税纳税实务与风险防范
　　第十节 支付及收取违约金的纳税实务与风险防范
　　第十一节 资产出租的纳税实务与风险防范
　　第十二节 保障性住房可以享受的政策优惠
　　第七章 所得税扣除项目纳税调整
　　第一节 企业所得税税前扣除的基本原则
　　第二节 工资薪金总额的扣除
　　第三节 职工福利费等三项经费的扣除
　　第四节 保险费和住房公积金的税务问题
　　第五节 公务用车制度改革的税务问题
　　第六节 员工报销通讯费的税务扣除问题
　　第七节 五项限额扣除支出纳税实务
　　第八节 其他无限额标准的费用扣除
　　第九节 借款利息支出税前扣除
　　第十节 资产损失的税前扣除
　　第八章   重组和清算中的企业所得税纳税实务与风险防范
　　第一节 重组中企业所得税的纳税实务与风险防范
　　第二节 清算业务企业所得税纳税实务与风险防范
　　第九章  土地增值税清算实务与风险防范
　　第一节 土地增值税税制要素
　　第二节 土地增值税税收优惠及应用
　　第三节 转让旧房土地增值税扣除项目确定的三种情形
　　第四节 土地增值税预征和清算实务
　　第五节 土地增值税清算收入的确定
　　第六节 土地增值税扣除项目金额的确定
　　第七节 合并还是分开清算的纳税风险何在
　　第八节 清算后再转让房产扣除项目可直接确定
　　第九节 税收调控向预征率与核定征收率加码
　　附录：2010-2011年房地产业调控政策链接

　　樊剑英，中国税网特约研究员、中国注册税务师，长期从事房地产及相关行业的财税工作，通晓房地产财税法规政策，具有丰富的财税咨询、纳税筹划、培训答疑、稽查审计经验。在《中国税务报》、《河北税务》、《海峡财经导报》、《北京房地产》等专业期刊发表论文百余篇。现任职于天山发展（控股）有限公司（02118.HK）。

　　《房地产开发企业纳税实务与风险防范》以房地产开发经营环节为主线，以中央税收法规和部分地方税收法规为政策依据，以房地产开发企业在实践工作中遇到的问题为案例，从企业设立、取得土地、施工建设、销售、清算等环节入手，对每个环节所涉及的主要税种及其纳税方式的变化进行了逐一剖析，对房地产开发企业纳税实务问题进行系统的分析和整理，对相关政策进行全面透彻的解读。