新税法下企业纳税实务疑难问题解答

　　增值税
　　1.外贸代理出口与自营出口有什么区别，该如何办理退税？
　　2.试产失败耗用的原材料（进项税额已抵扣），该材料进项是做转出还是视同销售缴销项税？该材料（含增值税）能否计人管理费用在所得税前列支？
　　3.混合销售行为如何征收增值税？
　　4.哪些增值税专用发票不得抵扣进项税额？
　　5.外出销售货物如何缴纳增值税？
　　6.办理退货或者销售折让以后，如何处理增值税专用发票？
　　7.兼营与混合销售行为如何征税？
　　8.外商投资企业采购国产设备收到税务机关退还的增值税款如何进行账务处理？
　　9.赊销商品收取的延期付款利息应如何缴税？
　　10.总公司向分公司移送货物，在总、分公司都缴税后，可否退还在分公司缴纳的税款？
　　11.销售软件系统使用权应缴什么税？
　　12.开具专用发票后不确认收入是否被认定为偷税？
　　13.将产品运出外销，已在销售地依法缴纳增值税，回机构所在地是否还要补税？
　　14.商业企业向供货方收取部分费用，如何征收流转税？
　　15.遗失增值税专用发票对应的业务可否办理退税？
　　16.企业被兼并转让全部产权是否缴纳增值税？
　　17.代购行为要缴增值税吗？
　　18.税法对“高进低出”有无限制？
　　19.对纳税人销售免税货物时出借出租和出售的包装物应如何征收增值税？
　　20.获得汇总申报核准的企业，总机构与分机构间跨征收区域的商品调拨是否视同销售？
　　21.报废样品的进项税额是否要做转出处理？
　　22.销售方不给购货方开具增值税发票，税务机关是否有强制性要求对方补开发票？
　　23.外出经营能自带专用发票吗？
　　24.纳税人善意取得虚开的增值税专用发票如何处理？
　　25.盘盈盘亏货物的增值税应如何处理？
　　26.符合一般纳税人标准但未申请认定的，如何征收增值税？
　　27.广告公司卖货为什么缴增值税？
　　28.“三角抵债”是否需要纳税？
　　29.企业“以债抵债”，是否需要纳税？
　　30.企业“以资抵债”，是否需要纳税？
　　31.请问包裹运输费的发票可以作为进项税额抵扣吗？
　　32.我公司欲捐赠给关联公司一批货物和固定资产，请问该如何进行账务处理？
　　33.销售货物给保税区内企业可以申请退税吗？
　　34.企业当月出口产品，何时提交报表？出口退税的流程是怎样的？
　　35.销售废料有申报缴税但未开发票，因为对方不要发票，这样违法吗？我公司应该怎样做？
　　36.生产企业在进行“免、抵、退”税申报时，出口货物收入是如何确定的？
　　37.外商投资企业独立核算分公司采购国产设备可办理退税吗？
　　38.单纯的加工费增值税发票是否可以办理出口退税？
　　39.税务机关为何拒绝为我公司代开增值税专用发票？
　　40.破产企业留抵税款大于欠税能否退税？
　　41.代理商无法开具专用发票时，是否可以由生产厂家直接开专用发票给分销商？
　　42.没有外贸进出口经营权企业的“免、抵、退”税问题？
　　43.应纳税额为负数为何要罚款？
　　44.税法有无“低于税负必须预缴税款”的规定？
　　45.如何理解代购货物的第三个法定条件？
　　46.什么是“无法认证”发票，该发票如何处理？
　　47.进出口货样、广告品如何征税？
　　48.接受委托拍卖取得的手续费如何缴税？
　　49.运输过程中发生损失但又无法赔偿情况下，涉及的税收问题及账务处理？
　　50.代扣代缴的农业特产税能否抵扣？
　　51.小规模纳税企业如何办理出口免、退税？
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　　    翟继光，男，1979年1月生，汉族，江苏省徐州市铜山县人，哲学学士，法学博士，中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。1997年考入北京大学哲学系，2001年获得哲学学士学位。同年考入北京大学法学院，2006年获得法学博士学位。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员。在全国各地给税务机关、企业家、会计师、律师、税务师、金融理财师等讲授税法和节税筹划120余场次。

　　    《新税法下企业纳税实务疑难问题解答》以《中华人民共和国企业所得税法》和各类最新的税收政策为依据，针对纳税人在纳税活动中普遍关心的疑难问题给出正确的答案及解决方法。《新税法下企业纳税实务疑难问题解答》共10章，分别阐述纳税人在企业所得税、个人所得税、增值税、营业税、消费税、契税、印花税等主要税种中所遇到的疑难问题的解决方法。每个问题都包括“疑难问题”、“问题解答”和“法律法规依据”三个部分。全书共收集了500多个疑难问题，基本上涵盖了纳税人在日常纳税活动中所遇到的主要实务问题。