财政部规划教材·全国高职高专院校财经类教材：纳税筹划

　　第一章 纳税筹划概述
　　第一节 纳税筹划的概念和作用
　　第二节 纳税筹划的目标与风险
　　第三节 纳税筹划的基本原理和方法
　　第四节 纳税筹划的原则和一般步骤
　　第二章 增值税的纳税筹划
　　第一节 增值税纳税人的纳税筹划
　　第二节 增值税销项税额的纳税筹划
　　第三节 进项税额的纳税筹划
　　第四节 利用税收优惠政策的纳税筹划
　　第五节 增值税出口退税的纳税筹划
　　第六节 增值税纳税筹划综合案例分析
　　第三章 消费税的纳税筹划
　　第一节 消费税计税依据的纳税筹划-
　　第二节 消费税税率的纳税筹划
　　第三节 消费税税额抵扣的纳税筹划
　　第四节 消费税纳税筹划综合案例分析
　　第四章 营业税的纳税筹划
　　第一节 营业额的纳税筹划
　　第二节 营业税税率的纳税筹划
　　第三节 营业税税收优惠的纳税筹划
　　第四节 营业税纳税筹划综合案例分析
　　第五章 企业所得税的纳税筹划
　　第一节 收入的纳税筹划
　　第二节 准予扣除项目的纳税筹划
　　第三节 企业所得税税率的纳税筹划
　　第四节 应纳税额的纳税筹划
　　第五节 利用税收优惠政策的纳税筹划
　　第六节 企业所得税纳税筹划综合案例分析
　　第六章 个人所得税的纳税筹划
　　第一节 个人所得税纳税人的筹划
　　第二节 各征税项目的纳税筹划
　　第三节 利用税收优惠政策的纳税筹划
　　第四节 个人所得税筹划综合案例分析
　　第七章 其他税种的纳税筹划
　　第一节 关税的纳税筹划
　　第二节 资源税的纳税筹划
　　第三节 土地增值税的纳税筹划
　　第四节 城镇土地使用税的纳税筹划
　　第五节 房产税的纳税筹划
　　第六节 契税的纳税筹划
　　第七节 印花税的纳税筹划
　　第八节 其他税种筹划综合案例分析
　　第八章 企业运行过程中的纳税筹划
　　第一节 企业创立的纳税筹划
　　第二节 企业融资的纳税筹划
　　第三节 企业投资的纳税筹划
　　第四节 企业资产重组的纳税筹划
　　第五节 企业清算的纳税筹划
　　主要参考书目

　　    本教材共分八章，大休分为三大部分：第一部分是理论部分。这一章主要介绍纳税筹划的基本概念和基本理念，这部分是全书的准备，帮助学生形成纳税筹划的基本理念及了解纳税筹划方法和步骤；第二部分分税种介绍纳税筹划。每一税种从构成要素出发，分析可能的节税途径，在分析过程中，摒弃传统的《纳税筹划》教材的说教，而使用典型案例来强化纳税筹划的基本原理和技巧。在各税种分要素讲述、分析之后，还加入了综合案例分析，目的是使学生对该税种有一个全面的纳税筹划认识；第三部分是企业运行中的纳税筹划。这部分是通过对企业创立、融资、投资及企业资产重组的纳税筹划，使学生对纳税筹划这种经济现象有一个全面了解，甚至能够结合税法规定，对企业的经营管理活动进行合理安排以合法节约纳税支出。各章遵循从抽象到具体，从一般到特殊的逻辑主线。另外，教材每章完讲后还配有思考题及实训习题，使学生每章学完后都能得到知识巩固，培养学生自主获取知识和提高实际操作的能力。本教材不仅适用高职高专经济类专业学生使用，同时也可作为纳税人、税务人员掌握纳税筹划的参考用书。