税法学（第4版）

　　绪论
　　第一节 税法学的地位与体系
　　第二节 税法学的范畴
　　第三节 税法学与相关学科的关系
　　第四节 税法学的历史发展
　　小结
　　第一章 税法的概念与体系
　　第一节 税法的概念与特征
　　第二节 税法的性质与作用
　　第三节 税法的地位与体系
　　第四节 税法的渊源与效力
　　小结
　　第二章 税法的历史演进
　　第一节 中国古代与近代税法的历史演进
　　第二节 新中国税法的历史演进
　　第三节 西方国家税法的历史演进
　　小结
　　第三章 税收法律关系
　　第一节 税收法律关系概述
　　第二节 税收法律关系的性质
　　第三节 税收法律关系的平等性
　　第四节 税收法律关系的要素
　　第五节 税收法律关系的运行
　　小结
　　第四章 税法的基本原则
　　第一节 税法基本原则概述
　　第二节 税收法定原则
　　第三节 税收公平原则
　　第四节 税收效率原则
　　小结
　　第五章 税收立法
　　第一节 税收立法概述
　　第二节 税收立法权的配置
　　第三节 税收立法程序
　　小结
　　第六章 税法解释
　　第一节 税法解释概述
　　第二节 税法解释的历史沿革
　　第三节 税法解释的原则
　　第四节 税法解释的方法
　　第五节 我国税法解释制度的完善
　　小结
　　第七章 税法漏洞补充
　　第一节 法律漏洞概述
　　第二节 税法漏洞的认定
　　第三节 税法漏洞的补充
　　小结
　　第八章 税法意识
　　第一节 税法意识概述
　　第二节 税法意识的内容
　　第三节 税法意识的现代化
　　小结
　　第九章 税收债法
　　第一节 税收债法的概念与体系
　　第二节 税收之债的要素
　　第三节 税收债务的成立与确定
　　第四节 税收债务的变更与消灭
　　第五节 税收之债的保全与担保
　　小结
　　第十章 税收征管法
　　第一节 税收征管法概述
　　第二节 税收征管体制
　　第三节 国际税收征管的最新趋势
　　第四节 税务登记
　　第五节 账簿、凭证和发票管理
　　第六节 纳税申报
　　第七节 税款征收
　　第八节 税务检查
　　第九节 税务代理
　　小结
　　第十一章 税收责任
　　第一节 税收责任概述
　　第二节 税收行政责任
　　第三节 税收刑事责任
　　小结
　　第十二章 税收救济
　　第一节 税收救济概述
　　第二节 税收行政复议
　　第三节 税收行政诉讼
　　第四节 税收行政赔偿
　　第五节 我国税收救济法律制度的完善
　　小结
　　术语索引
　　后记

　　    刘剑文，法学博士、法学博士后。现任北京大学法学院教授、博士生导师，北京大学财经法研究中心主任。兼任世界税法协会（ITLA）主席，日中税租法研究会中方主席，中国财税法学教育研究会会长，中国法学会财税法学研究会副会长。中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员。《财税法论丛》主编，《月旦财经法杂志》主编，《税法学研究文库》总主编。创设学术网站“中国财税法网”和“中国税法网”。出版个人学术专著5部、二人合著4部、主编27部，共计约50部；在《中国法学》、《法学研究》、《税务研究》等期刊上发表学术论文130余篇。主持国家社会科学基金项目、国家自然科学基金项目等20余项国家级或部级课题。担任全国人大财经委委托项目《中华人民共和国税收基本法》起草组组长、全国人大常委会预算工委委托项目《中华人民共和国财政转移支付法》起草组组长，全国人大《中华人民共和国国有资产法》起草组顾问。担纲国家税务总局“世界银行贷款项目——加入WTO后中国税收法律制度改革与完善研究”中方专家组组长，国家税务总局“联合国开发总署项目一中国税收基本法律研究”专家组组长。研究方向：财税法、国际税法、经济法、知识产权法

　　    自《税法学》第三版出版以来，我国的税收法律制度发生了一些变化，其中最重要的变化是《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》和《营业税暂行条例》及其实施细则的修订，实现了增值税从生产型向消费型的转型，完善了营业税的征税范围、纳税地点和纳税期限制度，完善了消费税的税目、税率和纳税期限制度。同时，我国在企业所得税领域也出台了一系列重要的规章和规范性文件，如《特别纳税调整实施办法（试行）》。在个人所得税领域，将工资薪金所得的扣除标准提高到了2000元。另外，在财产税和行为税方面也有一些变化，如取消了筵席税和城市房地产税。在税收法律责任制度方面的重大变化是《中华人民共和国刑法修正案（七）》将“偷税罪”修改为“逃避缴纳税款罪”。为了充分体现我国税收法律制度最近几年所发生的最新变化，我们对《税法学（第4版）》的第一、二、五、九、十、十一等章节进行了修改和完善。