前言
第一章 税法基本理论
学习目标
第一节 税法概述
一、税法的概念、作用和调整对象
二、税法的构成要素
三、税法的基本原则
四、税法与其他法律的关系
第二节 税收法律关系
一、税收法律关系的概念
二、税收法律关系的特征
三、税收法律关系的构成要素
四、税收法律关系的产生、变更和终止
第三节 我国的税法体系
一、税法体系的概念
二、税法体系的基本框架
三、中央与地方税务机关的职权
案例分析之一税收法律关系的产生条件
案例分析之二地方政府的税权行使限定
本章小结
练习题
第二章 增值税法
学习目标
第一节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的类型及特点
第二节 增值税的基本要素
一、征税范围
二、增值税的纳税人
三、税率
第三节 增值税的计算
一、计税依据
二、销售额的确定
三、一般纳税人应纳税额的计算
四、小规模纳税入应纳税额的计算
五、进口货物应纳税额的计算
第四节 增值税的税收优惠和出口退（免）税
一、税收优惠内容
二、出口退（免）税
第五节 增值税征收与纳税申报
一、增值税纳税义务的发生时间
二、增值税纳税期限
三、增值税纳税地点
四、增值税专用发票的使用与管理
五、纳税申报
案例分析收取价外费用少交增值税
本章小结
练习题
第三章 消费税法
学习目标
第一节 消费税概述
一、消费税的概念
二、消费税的特点
第二节 消费税的基本要素
一、征税范围和税目
二、消费税的纳税人
三、税率
第三节 消费税的计算
一、生产应税消费品应纳税额的计算
二、委托加工应税消费品应纳税额的计算
三、进口应税消费品应纳税额的计算
第四节 出口应税消费品退税的优惠规定
一、退税率
二、出口应税消费品退（免）税政策
三、出口应税消费品退税的计算
四、出口应税消费品办理退（免）税的管理
第五节 消费税征收与纳税申报
一、消费税纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、纳税申报
案例分析委托加工中消费税纳税主体及税额计算
本章小结
练习题
第四章 营业税法
学习目标
第一节 营业税概述
一、营业税概念
二、营业税特点
第二节 营业税的基本要素
一、征税范围
二、纳税人
三、税率
第三节 营业税的计算
一、计税依据
二、营业税的计算
第四节 营业税的税收优惠
一、未达起征点免征营业税
二、《营业税暂行条例》规定的免征项目
三、国家规定的减征或免征项目
第五节 营业税征收与纳税申报
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、纳税申报
案例分析之一违约金缴纳营业税
案例分析之二混合销售行为的纳税税种
本章小结
练习题
第五章 城市维护建设税法及教育费附加
学习目标
第一节 城市维护建设税法
一、城市维护建设税概念
二、城市维护建设税基本要素
三、城市维护建设税的计算
四、城市维护建设税的税收优惠
五、城市维护建设税征收纳税申报
第二节 教育费附加
一、教育费附加的概念
二、教育费附加的基本要素
三、教育费附加计算
四、教育费附加的减免优惠
五、征收与纳税申报
案例分析故意少缴纳城市维护建设税
本章小结
练习题
第六章 关税法
第七章 企业所得税法
第八章 个人所得税法
第九章 财产类税法
第十章 行为类税法
第十一章 资源类税法
第十二章 税收征收管理
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