21世纪高等开放教育系列教材：税收理论与实务

　　第一章 税收总论
　　第一节 税收概念和特征
　　第二节 税收分类
　　第三节 税收要素
　　第二章 增值税
　　第一节 增值税概述
　　第二节 增值税纳税人、征税范围以及税率
　　第三节 增值税应纳税额的计算
　　第四节 增值税的出口退（免）税
　　第五节 增值税的征收管理
　　第三章 消费税
　　第一节 消费税纳税人、征税范围及税率
　　第二节 消费税应纳税额的计算
　　第三节 出口应税消费品退（免）税
　　第四节 消费税的征收管理
　　第四章 营业税
　　第一节 营业税纳税人、征税范围及税率
　　第二节 营业税应纳税额的计算
　　第三节 特殊经营行为的税务处理
　　第四节 营业税的征收管理
　　第五章 关税
　　第一节 关税概述
　　第二节 关税纳税人、征税范围及税率
　　第三节 关税应纳税额的计算
　　第四节 关税的征收管理
　　第六章 企业所得税
　　第一节 企业所得税概述
　　第二节 企业所得税的纳税人、征税范围及税率
　　第三节 企业所得税应纳税额的确定
　　第四节 资产的税务处理
　　第五节 特别纳税调整
　　第六节 企业所得税税收优惠
　　第七节 企业所得税计算运用举例
　　第八节 企业所得税的征收管理
　　第七章 个人所得税
　　第一节 个人所得税的纳税人、征税范围及税率
　　第二节 个人所得税应纳税额的计算
　　第三节 个人所得税计算的特殊规定及税收优惠
　　第四节 个人所得税的申报与缴纳
　　第八章 资源类税
　　第一节 资源税
　　第二节 城镇土地使用税
　　第三节 耕地占用税
　　第四节 烟叶税
　　第九章 财产类税
　　第一节 房产税
　　第二节 车船税
　　第十章 行为类税
　　第一节 印花税
　　第二节 契税
　　第三节 土地增值税
　　第四节 车辆购置税
　　第五节 城市维护建设税
　　第十一章 税收征收管理
　　第一节 税务管理
　　第二节 税款征收
　　第三节 税务检查
　　第四节 法律责任
　　参考文献

　　    张莹，云南广播电视大学副教授、中国注册会计师，发表论文十余篇，主持并完成课题两项，并参与多项课题研究，主要研究方向是税务会计、税收实务和税收理论等。

　　    《税收理论与实务》遵循“简税制、宽税基、低税率、严征管”的新一轮税制改革基本原则编写而成，全书共十一章，大体上分为三部分：第一部分。即第一章，介绍了税收的基本理论问题；第二部分包括第二章到第十章，以我国现行的税收法律法规以及政策为依托，详细介绍了各税种的主要内容以及税款的计算和缴纳等具体规定；第三部分即第十一章，主要介绍了税款征收管理的程序性知识。