企业内部控制基本规范导读

　　1总论
　　1.1内部控制规范化进程
　　1.1.1内部控制的起源与发展
　　1.1.2内部控制规范化成为全球性趋势
　　1.1.3我国企业内部控制规范化进程
　　1.2制定企业内部控制规范的背景与原则
　　1.2.1制定企业内部控制规范的必要性
　　1.2.2制定企业内部控制规范的原则
　　1.3企业内部控制规范的结构与内容
　　1.3.1企业内部控制规范体系的结构
　　1.3.2企业内部控制基本规范的内容
　　1.3.3企业内部控制基本规范的特点
　　1.3.4企业内部控制基本规范的意义
　　2企业内部控制的框架结构
　　2.1内部牵制、内部控制与风险管理
　　2.1.1内部牵制
　　2.1.2内部控制
　　2.1.3风险管理
　　2.1.4内部牵制、内部控制和风险管理
　　2.2企业内部控制的目标结构
　　2.2.1内部控制目标的比较研究
　　2.2.2内部控制目标结构
　　2.3企业内部控制的要素结构
　　2.3.1内部控制要素的比较研究
　　2.3.2内部控制要素的内部结构
　　2.4企业内部控制的方法体系结构
　　2.4.1组织规划控制
　　2.4.2授权审批控制
　　2.4.3全面预算控制
　　2.4.4实物保护控制
　　2.4.5风险防范控制
　　2.4.6内部审计控制
　　2.4.7人力资源控制
　　3内部环境
　　3．1内控环境与内部环境
　　3．1．1内控环境的界定
　　3．1．2内控环境理论的发展
　　3．1．3内部控制系统外部环境因素
　　3．1．4内部环境的主要构成要素分析
　　3．1．5内部环境与内部控制的互动
　　3．1．6优化内部环境
　　3．2治理结构
　　3．2．1治理结构的类型
　　3．2．2股东大会
　　3．2．3董事会
　　3．2．4监事会
　　3．2．5经理层
　　3．2．6审计委员会
　　3．3内部机构设置与权责分配
　　3．3．1组织机构设置
　　3．3．2内部控制权责定位
　　3．3．3内部管理手册的编制
　　3．4内部审计
　　3．4．1内部审计的职能和作用
　　3．4．2内部审计机构
　　3．4．3内部审计程序
　　3．5人力资源政策
　　3．5．1员工职业生涯管理
　　3．5．2员工素质控制
　　3．5．3员工培训
　　3．6企业文化
　　3．6．1企业文化的定义
　　3．6．2企业文化建设的构成要素及其内容
　　3．6．3企业文化建设的主体及其素质
　　3．6．4企业文化变革的方向及步骤
　　3．7法律环境
　　3．7．1法律意识
　　3．7．2法律顾问制度
　　3．7．3重大法律纠纷案件备案制度
　　4风险评估
　　5控制活动
　　6信息与沟通
　　7内部监督
　　8组织实施
　　参考文献
　　附录一企业内部控制基本规范
　　附录二企业内部控制应用指引
　　附录三企业内部控制评价指引
　　附录四企业内部控制鉴证指引

　　李心合，管理学博士、会计学博士后，南京大学会计学系副主任、教授、博士生导师。民建江苏省委副主委，江苏省政协常委。江苏省”青蓝工程”跨世纪学术带头人。财政部内部控制专家咨询委员，中国财务学会共同主席，中国会计学会财务管理专业委员会副主任，江苏省总会计师协会副会长，中国会计学会财务成本分会常务理事，江苏省会计学会常务理事。江西财经大学、中国海洋大学、江苏工学院等学校兼职教授。在《会计研究》等杂志独立发表学术论文120余篇，出版个人学术专著9种，另与他人合著、主编著和教材多种。

　　本书对2008年6月28日颁布的《企业内部控制基本规范》的制定背景、理论基础、实际应用的技术和方法等进行了详细的阐述，旨在为广大的企业管理人员、注册会计师和高校师生理解、应用基本规范提供帮助。全书分为八个部分，具体内容包括总论、企业内部控制的框架结构、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、组织实施等。