第一章 税法概论
第一节 税法与税收
第二节 税法与其他法律的关系
第三节 我国税收的立法原则
第四节 我国税法的制定与实施
第五节 我国现行税法体系
第六节 我国税收管理体制
小结
第二章 增值税
第一节 征税范围与纳税义务人
第二节 纳税人的认定及管理
第三节 税率与征收率
第四节 一般纳税人应纳税额的计算
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算
第六节 电力产品应缴纳增值税的计算及管理
第七节 几种特殊经营行为的税务处理
第八节 进口货物的征税
第九节 出口货物退（免）税
第十节 纳税义务发生时间与纳税期限
第十一节 纳税地点与纳税申报
第十二节 增值税专用发票的使用及管理
小结
练习题
第三章 消费税
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理
第七节 进口应税消费品应纳税额的计算
第八节 出口应税消费品退（免）税
第九节 纳税义务发生时间与纳税期限
第十节 纳税地点与纳税申报
小结
练习题
第四章 营业税
第一节 纳税义务人与扣缴义务人
第二节 税目与税率
第三节 计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 特殊经营行为的税务处理
第六节 税收优惠
第七节 纳税义务发生时间与纳税期限
第八节 纳税地点与纳税申报
小结
练习题
第五章 城市维护建设税
第一节 纳税义务人
第二节 税率
第三节 计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
附：教育费附加的有关规定
小结
练习题
第六章 关税
第一节 征税对象与纳税义务人
第二节 进出口税则
第三节 原产地规定
第四节 关税完税价格
第五节 应纳税额的计算
第六节 关税减免
第七节 关税征收管理
小结
练习题
第七章 资源税
第一节 纳税义务人
第二节 税目与单位税额
第三节 课税数量
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
小结
练习题
第八章 土地增值税
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 税率
第四节 应税收入与扣除项目的确定
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 征收管理与纳税申报
小结
练习题
第九章 城镇土地使用税
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理与纳税申报
小结
练习题
第十章 房产税
第一节 纳税义务人及征税对象
第二节 征税范围
第三节 计税依据与税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
小结
练习题
第十一章 车船使用税
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
小结
练习题
第十二章 印花税
第一节 纳税义务人
第二节 税目与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 纳税方法与申报
第六节 征收管理与违章 处罚
小结
练习题
第十三章 契税
第一节 征税对象
第二节 纳税义务人与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 契税征收管理
小结
练习题
第十四章 企业所得税
第一节 纳税义务人与征税对象
第二节 税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 股权投资与合并分立的税务处理
第六节 应纳税额的计算
第七节 税收优惠
第八节 税额扣除
第九节 征收管理与纳税申报
小结
练习题
第十五章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 纳税义务人与征税对象
第二节 税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 境外所得已纳税款的扣除
第七节 关联企业业务往来
第八节 应纳税额的计算
第九节 征收管理与纳税申报
小结
练习题
第十六章 个人所得税
第一节 概述
第二节 征税对象
第三节 纳税人
第四节 税率
第五节 计税依据的确定
第六节 应纳税额的计算
第七节 减免税优惠
第八节 纳税申报和缴纳
第九节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定
小结
练习题
第十七章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
小结
练习题
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