第一章 企业所得税概述
第一节 纳税人
第二节 税率
第三节 纳税年度
第四节 季度预缴
第五节 汇算清缴
第六节 亏损弥补
第七节 汇总纳税
第八节 核定征收
第二章 收入总额
第一节 收入总额概述
第二节 营业收入
第三节 营业外收入
第四节 公允价值变动损益
第五节 债券投资
第六节 长期股权投资
第三章 扣除项目
第一节 税前扣除的基本原则
第二节 营业成本
第三节 营业税费
第四节 职工薪酬
第五节 销售费用
第六节 管理费用
第七节 财务费用
第八节 营业外支出
第九节 资产减值损失
第十节 资产的税务处理
第四章 特殊交易行为
第一节 视同销售税收待遇分析
第二节 债务重组税收待遇分析
第三节 非货币性资产交换税收待遇分析
第四节 资产负债表日后事项待遇分析
第五节 企业清算的税收待遇分析
第五章 税收优惠
第一节 税收优惠的基本特点
第二节 间接税收优惠
第三节 直接税收优惠
第四节 税收优惠过渡
第六章 特别纳税调整
第一节 关联关系的界定
第二节 关联业务往来及其调整
第三节 转让定价及其调整方法
第四节 不合理的商业安排及其纳税调整
第五节 资本弱化及其纳税调整
第六节 特别纳税调整管理
第七章 非居民企业管理
第一节 非居民企业概述
第二节 代表机构的征收管理
第三节 承包工程和提供劳务的征收管理
第四节 预提所得税的征收管理
第五节 源泉扣缴的管理
第八章 境外所得税务管理
第一节 境外所得概论
第二节 境外所得的税额抵免原则
第三节 境外所得税款计算
第四节 特殊境外所得业务
第九章 《企业所得税年度纳税申报表》填表示范
第一节 企业所得税纳税申报表的设计法理和逻辑结构
第二节 非上市公司年度申报表填表示范
第三节 上市公司年度申报表填表示范
附录
一、中华人民共和国企业所得税法
二、中华人民共和国企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号
三、国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知 2008年3月10日 国税发[2008]28号
四、国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知 2008年10月9日 国税函[2008]828号
五、国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 2008年11月18日 国税函[2008]875号
六、国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知 2008年10月30日 国税发[2008]101号
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