前言
第一章 政府征税的动因与税收原则
第一节 税收的基本概念
第二节 市场经济条件下政府征税的动因
第三节 税收原则的形成与发展
第四节 现代税收基本原则
第二章 税收制度与税制结构
第一节 税收制度的构成要素
第二节 税收的分类
第三节 税制结构
第三章 我国税收制度的建设
第一节 改革开放前的中国税制
第二节 改革开放中的税制改革
第三节 建立市场经济的税收制度
第四节 税收制度改革方向
第四章 税收对企业的影响与税负转嫁
第一节 税收对企业决策的影响
第二节 企业的税收负担
第三节 企业的税收转嫁
第五章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的纳税人
第三节 增值税的征税范围
第四节 增值税的税率
第五节 应纳增值税的计算
第六节 出口货物退(免)税
第七节 增值税的纳税管理
第六章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人
第三节 营业税的税目和税率
第四节 营业税的计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 特殊经营行为的税务处理
第七节 营业税的优惠
第八节 营业税的纳税管理
第七章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征税范围与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 特殊税务处理
第五节 消费税的出口退税
第六节 消费税的纳税管理
第八章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的征税对象和纳税义务人
第三节 关税的税则及税率
第四节 关税的完税价格
第五节 应纳税额的计算
第六节 关税的减免
第七节 关税的纳税管理
第九章 企业所得税
第一节 纳税义务人、征税对象与税率
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 资产的税务处理
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 源泉扣缴
第七节 特别纳税调整
第八节 所得税的征收管理
第十章 个人所得税
第一节 纳税义务人
第二节 应税所得项目
第三节 税率
第四节 应纳税所得额的确定
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 纳税申报及缴纳
第十一章 企业的财产税种
第一节 房产税
第二节 车船税
第十二章 企业的资源税种
第一节 资源税
第二节 城镇土地使用税
第三节 土地增值税
第四节 耕地占用税
第十三章 企业的行为税种
第一节 城市维护建设税
第二节 印花税
第三节 契税
第四节 车辆购置税
第五节 证券交易税
第十四章 国际税收
第一节 国际税收的概念
第二节 国际重复征税及其避免
第三节 国际避税与反避税
第四节 国际税收协定
第五节 未来国际税收环境
第十五章 企业纳税管理制度
第一节 税务登记制度
第二节 发票管理制度
第三节 纳税申报制度
第四节 税务代理
第五节 税务行政复议与诉讼
第十六章 企业纳税筹划
第一节 纳税筹划的含义
第二节 企业纳税筹划的起因
第三节 货物与劳务税的筹划
第四节 所得税的筹划
第五节 综合筹划
第六节 纳税筹划的案例
参考文献
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