理论篇
第1章 税制基本理论
1.1 税收制度概述
1.1.1 税收制度的概念
1.1.2 税收制度体系
1.2 中国税收制度
1.3 税制要素
1.3.1 纳税人
1.3.2 征税对象
1.3.3 计税依据
1.3.4 税目
1.3.5 税率
1.3.6 纳税环节
1.3.7 纳税期限
1.3.8 税收减免
1.3.9 法律责任
1.4 税收的基本原则
1.4.1 税收法定主义原则
1.4.2 税法的适用原则
1.5 税收征收管理制度
1.5.1 税务登记
1.5.2 账簿、凭证管理
1.5.3 纳税申报
1.5.4 税款征收
1.5.5 税务检查
流转税制篇
第2章 增值税
2.1 增值税概念及增值税类型
2.1.1 增值税的概念
2.1.2 增值税的类型
2.2 征税范围与纳税义务人
2.2.1 征税范围
2.2.2 纳税义务人与扣缴义务人
2.3 一般纳税人和小规模纳税人的比较
2.3.1 小规模纳税人的认定及管理
2.3.2 一般纳税人的认定及管理
2.3.3 新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理
2.4 税率与征收率
2.4.1 基本税率
2.4.2 低税率
2.4.3 征收率
2.5 增值税应纳税额的计算
2.5.1 一般纳税人应纳税额的计算
2.5.2 小规模纳税人应纳税额的计算
2.6 进口征税和出口退税的计算
2.6.1 进口货物应纳税额的计算
2.6.2 出口货物退税的计算
2.7 纳税义务发生时间、地点和纳税期限
2.7.1 纳税义务发生时间
2.7.2 纳税地点
2.7.3 纳税期限
2.8 增值税专用发票的使用
2.8.1 专用发票领购使用范围
2.8.2 专用发票开具范围
2.8.3 专用发票开具要求
2.8.4 专用发票开具时限
2.8.5 电子计算机开具专用发票的要求
2.8.6 专用发票与不得抵扣进项税额的规定
2.8.7 开具专用发票后发生退货或销售折让的处理
2.8.8 增值税专用发票的管理
第3章 消费税
3.1 消费税概述
3.1.1 消费税的概念
3.1.2 消费税的特征分析
3.1.3 消费税的作用
3.2 消费税的法律规定
3.2.1 纳税人与征税范围
3.2.2 税目与税率
3.3 消费税应纳税额的计算
3.3.1 自产自销消费品消费税的计算
3.3.2 自产自用消费品消费税的计算
3.3.3 委托加工应税消费品消费税的计算
3.3.4 进口应税消费品消费税的计算
3.4 征收管理
3.4.1 纳税义务时间
3.4.2 纳税期限
3.4.3 纳税地点
第4章 营业税
4.1 营业税概述
4.1.1 营业税概念及其沿革
4.1.2 营业税的特点
4.1.3 营业税对国民经济的作用
4.2 营业税的纳税人和征税范围
4.2.1 营业税的纳税人
4.2.2 扣缴义务人
4.3 营业税的税目和税率
4.3.1 营业税的税目
4.3.2 营业税税率
4.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算
4.4.1 计税依据
4.4.2 应纳税额的计算
4.4.3 营业税计算综合实例
4.4.4 几种经营行为的税务处理
4.5 营业税的优惠政策
4.5.1 起征点的规定
4.5.2 税收优惠政策
4.6 营业税的征收管理
4.6.1 纳税义务发生时间
4.6.2 纳税期限
4.6.3 纳税地点
第5章 关税
5.1 关税概述
5.1.1 关税的概念与职能定位
5.1.2 纳税人与征税范围
5.1.3 关税税则、税目和税率
5.1.4 关税的原产地规则
5.1.5 关税的减免政策
5.2 关税的计算与申报
5.2.1 关税的计税依据
5.2.2 关税的计算
5.2.3 关税的申报、缴纳与退补
所得税制篇
第6章 企业所得税
6.1 企业所得税概述
6.1.1 企业所得税的概念
6.1.2 企业所得税的特点
6.2 纳税人、征税对象与税率
6.2.1 纳税人
6.2.2 征税对象
6.2.3 应税所得来源地的判断标准
6.2.4 税率
6.3 应纳税所得额的计算
6.3.1 收入总额的计算
6.3.2 不征税收入
6.3.3 扣除项目
6.4 资产的税务处理
6.4.1 资产的概念
6.4.2 固定资产
6.4.3 生产性生物资产
6.4.4 无形资产
6.4.5 投资资产
6.4.6 存货
……
资源税制篇
财产税制篇
行为目的税制篇
附录A 中华人民共和国增值税暂行条例
附录B 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
附录C 中华人民共和国消费税暂行条例
附录D 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
附录E 消费税税目税率表
附录F 中华人民共和国营业税暂行条例
附录G 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则
附录H 营业税税目税率表
参考文献
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