第1章 纳税申报概述
1.1 我国现行税法体系
1.1.1 税法与税收的含义
1.1.2 税收法律关系
1.1.3 税法的构成要素
1.1.4 我国现行税法体系
1.1.5 我国税收管理体制
1.2 税务登记
1.2.1 税务登记的含义、原则与范围
1.2.2 税务登记的种类
1.2.3 税务登记证的作用
1.2.4 非正常户处理
1.3 税款缴纳（征收）制度
1.3.1 税款征收的原则
1.3.2 税款征收的方式
1.4 纳税申报
1.4.1 纳税申报的概述
1.4.2 纳税申报的方式
1.4.3 纳税申报的内容
1.4.4 纳税申报的意义
1.5 法律责任
1.5.1 违反税收征收管理程序的法律责任
1.5.2 对偷税的认定及其法律责任
1.5.3 虚假申报或不申报行为应负担的法律责任
1.5.4 骗取出口退税的法律责任
1.5.5 抗税的法律责任
练习题
第2章 增值税纳税申报
2.1 增值税概述
2.1.1 增值税的含义
2.1.2 增值税的特点
2.1.3 征税范围
2.1.4 纳税义务人和扣缴义务人
2.1.5 一般纳税人和小规模纳税人的划分与认定
2.1.6 增值税专用发票的使用规定
2.2 税率与征收率
2.2.1 增值税税率
2.2.2 增值税征收率
2.3 增值税应纳税额的计算
2.3.1 一般纳税人应纳税额的计算
2.3.2 小规模纳税人应纳税额的计算
2.3.3 进口货物应纳税额的计算
2.4 特殊经营行为和产品的税务处理
2.4.1 兼营不同税率的货物或应税劳务
2.4.2 电力产品应纳的增值税
2.4.3 油气田企业应纳的增值税
2.5 出口货物退（免）税
2.5.1 我国出口货物退（免）税的基本政策
2.5.2 出口退（免）税的适用范围
2.5.3 出口货物的退税率
2.5.4 出口货物应退税额的计算
2.6 增值税纳税申报实务操作
2.6.1 一般纳税人纳税申报实务
2.6.2 小规模纳税人的纳税申报
2.6.3 纳税申报期限
2.7 增值税案例评析
练习题
第3章 消费税纳税申报
3.1 消费税概述
3.1.1 消费税的含义
3.1.2 消费税的征税范围
3.1.3 消费税纳税义务人和扣缴义务人
3.2 应纳消费税额的计算
3.2.1 消费税的计税依据
3.2.2 消费税纳税义务发生时间
3.2.3 消费税纳税期限
3.2.4 消费税的纳税地点
3.2.5 消费税征缴方法
3.2.6 消费税征税机关
3.2.7 消费税税率
3.2.8 消费税应纳税额的计算
3.2.9 消费税的会计处理
3.3 消费税的优惠政策
3.4 消费税纳税申报实务操作
3.4.1 烟类应税消费品纳税申报表
3.4.2 酒及酒精消费税纳税申报表
3.4.3 成品油消费税纳税申报表及其附表
3.4.4 小汽车消费税纳税申报表及其附表
3.4.5 其他应税消费品消费税纳税申报表及其附表
3.5 消费税案例
练习题
第4章 营业税纳税申报
4.1 营业税概述
4.1.1 营业税的概念
4.1.2 营业税征税范围
4.1.3 纳税义务人与扣缴义务人
4.2 应纳营业税额的计算
4.2.1 营业税的计税依据
4.2.2 税目和税率
4.2.3 应纳营业税额的计算
4.2.4 营业税的纳税义务发生的时间与纳税地点
4.2.5 营业税的会计处理
4.3 营业税税收优惠
4.3.1 营业税的起征点
4.3.2 营业税减税规定
4.3.3 营业税免税规定
4.4 营业税的纳税申报
4.4.1 营业税纳税申报表
4.4.2 营业税纳税申报
4.5 营业税案例评析
练习题
第5章 城市维护建设税和教育费附加
5.1 城市维护建设税和教育费附加概述
5.1.1 城市维护建设税概述
5.1.2 教育费附加概述
5.2 城市维护建设税和教育费附加应缴额的计算
5.2.1 城市维护建设税和教育费附加的计税依据
5.2.2 城市维护建设税额和教育费附加的计算
5.3 城市维护建设税和教育费附加的纳税地点与期限
5.3.1 缴纳义务发生时间
5.3.2 城市维护建设税和教育费附加的缴纳期限
5.3.3 城市维护建设税和教育费附加的缴纳地点
5.3.4 城市维护建设税和教育费附加的征缴方法
5.3.5 城市建设维护税和教育费附加的征收机关
5.4 城市维护建设税和教育费附加的会计处理
5.4.1 核算使用的会计科目
5.4.2 城市维护建设税和教育费附加的账户处理
5.5 城市维护建设税纳税、教育费附加纳税申报
5.6 城市维护建设税与教育费附加税案例评析
练习题
第6章 关税的纳税申报
6.1 关税概述
6.1.1 关税的含义
6.1.2 关税的征税范围
……
第7章 企业所得税纳税申报
第8章 个人所得税纳税报
第9章 土地增值纳税申报
第10章 其他各税纳税申报
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