21世纪高等院校财政学专业教材新系：税收管理

　　第1章 税收管理概论
　　1.1 税收管理的概念界定
　　1.2 微观税收管理的内容构成——基于执法的角度
　　1.3 税收管理的主体
　　1.4 税收原则与治税思想
　　1.5 税收管理的法律依据
　　本章小结
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　　第2章 税收基础管理
　　2.1 税务登记
　　2.2 账簿、凭证与发票管理
　　2.3 完税凭证的管理
　　本章小结
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　　第3章 税款征收管理
　　3.1 纳税申报
　　3.2 税款的一般征收方式
　　3.3 防范税款流失的征收制度
　　3.4 优惠性的征收制度
　　3.5 其他征收制度
　　3.6 纳税评估
　　本章小结
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　　第4章 税务稽查
　　4.1 税务稽查概述
　　4.2 税务稽查程序
　　4.3 税务稽查的方法
　　4.4 税务稽查中的权利与义务
　　4.5 当前我国税务稽查存在的问题
　　4.6 各国税务稽查实践及启示
　　本章小结
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　　第5章 税务争议的解决
　　5.1 税务行政复议
　　5.2 税务行政诉讼
　　5.3 税务行政赔偿
　　本章小结
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　　第6章 纳税人权利与纳税服务
　　6.1 纳税人权利
　　6.2 纳税服务
　　6.3 税务代理
　　本章小结
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　　第7章 纳税人的法律责任
　　7.1 税收违法与税收犯罪
　　7.2 税务行政处罚与纳税人的行政责任
　　7.3 税收犯罪与纳税人的刑事责任
　　本章小结
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　　第8章 税务人员、信息与组织管理
　　8.1 税务机构的人力资源管理
　　8.2 税收信息化建设与管理
　　8.3 税务机关的流程再造
　　本章小结
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　　第9章 涉外税收管理与国际税收
　　9.1 反避税一般管理
　　9.2 转让定价税务管理
　　9.3 对外投资的税收政策与征管
　　本章小结
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　　第10章 宏观税收管理与税收管理体制
　　10.1 税制改革与经济体制改革
　　10.2 税制改革与宏观经济稳定增长
　　10.3 税收管理体制与分权
　　本章小结
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　　主要参考文献

　　    李青，经济学博士，执教于中国人民大学公共管理学院，为本科生，公共管理硕士研究生（MPA）讲授“税务管理”、“中国税制改革”、“经济学”等课程。研究领域包括税收政策理论与实务、城市公用事业管理。主要学术论文发表于《涉外税务》《经济纵横》、《中国财经信息资料》、《山东财政学院学报》，参与编写《财政学》（广东经济出版社，2000）、《中国公共债务问题现状透视与风险化解》（中国财政经济出版社，2004）等，是《自由市场创新机器——资本主义增长奇迹》（威廉姆鲍莫尔著，中信出版社，2003）译者之一，国家社会基金重大项目子课题“财税政策与收入分配调节”负责人。

　　    本教材在对税收征收管理业务进行全面介绍的同时，还按照一定的逻辑体系介绍当前理论与实践中的动态发展情况，力图反映税收管理的现时变革及新成果。全书共分三部分：第一部分是基本问题，包括税收管理的概念、税收管理的主体与职能、税收管理思想、税收管理的法律依据。第二部分是微观管理，按照税收征管法有关内容的顺序展开。不过，除了日常征管实务以外，这一部分还对税务人员绩效管理、业务流程再造、涉外税收管理与反避税管理等重要问题分章作了专门介绍。第三部分是税收政策与税制改革，包括税制改革、经济增长与稳定、税收管理制度。