第一篇 税收制度基础理论
第一章 税收与税法
第一节 税收的含义与特征
一、税收的含义
二、传统意义的税收特征
第二节 税法的含义与构成要素
一、税法的含义
二、税法的构成要素
第二章 中国税收制度
第一节 中国税收的起源与变迁
第二节 新中国的税收制度
第三节 最新税制改革的主要内容
一、最新税制改革的背景
二、最新税制改革的主要内容
第四节 现行税收制度的基本情况
第二篇 商品税类
第三章 增值税
第一节 增值税概述
一、增值税的计税原理及方法
二、增值税的来源
三、增值税的类型
四、增值税的特点
五、中国增值税的发展历程
第二节 征税范围
一、征税范围的一般规定
二、征税范围的特殊规定
第三节 税率和征收率
一、增值税税率
二、征收率
三、增值税税率的调整
四、旧货销售
第四节 纳税人的分类及管理
一、纳税人的一般规定
二、纳税人的分类标准
三、纳税人的分类管理
第五节 税收优惠
一、税收优惠的一般规定
二、税收优惠的特殊规定
第六节 应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
第七节 销项税额的计算
一、销项税额的计算
二、销售额的计算
第八节 进项税额的确定
一、准予抵扣的进项税额
二、不得抵扣的进项税额
三、进项税额的转出
第九节 进口货物应纳税额的计算
一、进口货物适用税率
二、应纳税额的计算
第十节 出口货物退(免)税制度
一、出口货物退(免)税基本政策
二、出口货物退(免)税的适用范围
三、出口退税的计算
第十一节 增值税申报缴纳
一、纳税义务发生时间
二、征收机关
三、纳税期限
四、纳税地点
第十二节 增值税专用发票管理
一、专用发票的基本规定
二、专用发票的领购与开具
三、报税与缴销
四、认证与税额抵扣
五、已开具专用发票丢失的处理
六、失控增值税专用发票的处理
练习与思考
第四章 消费税
第一节 消费税概述
一、消费税的概念
二、消费税的特点
三、消费税与增值税的关系
第二节 消费税征税范围
一、烟
二、酒及酒精
三、化妆品
四、贵重首饰及珠宝玉石
五、鞭炮焰火
六、成品油
七、汽车轮胎
八、摩托车
九、小汽车
十、高尔夫球及球具
十一、高档手表
十二、游艇
十三、木制一次性筷子
十四、实木地板
第三节 消费税纳税人
一、纳税义务人
二、代收代缴义务人
三、课税环节
第四节 税率
一、税率形式
二、消费税税率
三、适用税率的特殊规定
第五节 生产销售环节应纳税额的计算
一、从价计征消费税的计算办法
二、从量计征消费税的计算办法
三、复合计征消费税的计算办法
第六节 自产自用环节应纳税额的计算
一、自产自用应税消费品的税务处理
二、自产自用环节应纳税额的计算
第七节 委托加工环节应纳税额的计算
一、委托加工应税消费品的税务处理
二、委托加工环节应纳税额的计算
第八节 进口环节应纳税额的计算
一、进口应税消费品的税务处理
二、进口环节应纳税额的计算
第九节 批发环节应纳税额的计算
一、批发卷烟的税务处理
二、批发环节应纳税额的计算
第十节 零售环节应纳税额的计算
一、零售应税消费品的税务处理
二、零售环节应纳税额的计算
第十一节 出口退(免)税
一、出口货物退(免)税基本政策
二、出口货物退(免)税的适用范围
三、出口货物退税率
四、出口退税管理
第十二节 消费税申报缴纳
一、纳税义务发生时间
二、纳税地点
三、纳税期限
四、报税缴税的方法
练习与思考
第五章 营业税
第一节 营业税概述
一、营业税概念
二、营业税的特点
三、营业税的发展历程
四、营业税的作用
第二节 营业税征税范围的一般规定
一、征税范围的一般规定
二、征税范围的特殊规定
第三节 营业税纳税人的一般规定
一、纳税人
二、扣缴义务人
第四节 营业税税率
一、基本规定
二、税率的调整
……
第六章 城市维护建设税
第七章 关税
第三篇 费用税类
第八章 印花税
第九章 房产税
第十章 城镇土地使用税
第十一章 耕地占用税
第十二章 车船舶
第四篇 资本税类
第十三章 车辆购置税
第十四章 契税
第五篇 其他税类
第十五章 土地增值税
第十六章 资源税
第十七章 烟叶税
第六篇 所得税类
第十八章 企业所得税
第十九章 个人所得税
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