企业内部控制规范解读及案例精析（修订版）

　　第一章  内部控制概论
　　第一节  内部控制的基本理论
　　案例1-1  巴林银行倒闭案
　　第二节  内部控制的产生与发展
　　第三节  我国企业内部控制规范
　　案例1-2  美国washoC县内部控制手册
　　第二章  内部控制基本规范
　　第一节  《基本规范》概述
　　第二节  内部环境
　　案例2-1  郑百文内控失败案
　　第三节  风险评估
　　案例2-2  雷曼内控失败案
　　第四节  控制活动
　　案例2-3  邯钢的内部控制活动
　　第五节  信息与沟通
　　案例2-4  邯钢的“信息与沟通”体系
　　第六节  内部监督
　　案例2-5  亚细亚内控失败案
　　第三章  内部控制环境
　　第一节  组织架构
　　案例3-1  从三株的衰微看企业组织架构及运行规范化
　　第二节  发展战略
　　第三节  人力资源
　　案例3-2  杜邦公司的培训体系
　　案例3-3  不可忽视的人力资源--离职员工
　　案例3-4  通用人力资源管理之道
　　案例3-5  沃尔玛的“合伙制”人力资源管理
　　第四节  企业文化
　　案例3-6  松下企业文化
　　第五节社会责任
　　案例3-7  三鹿奶粉事件折射企业社会责任缺失
　　第四章  资金与资产控制
　　第一节  资金控制
　　案例4-1  “全能”会计
　　案例4-2  现金支票私自提款
　　案例4-3  虚假采购原材料套取现金
　　案例4-4  出纳贪污、挪用公款案
　　第二节  资产控制
　　案例4-5  某企业的仓库存货管理
　　案例4-6  长安福特公司的固定资产内部控制
　　第三节  工程项目控制
　　案例4-7  某工程公司科长受贿案
　　第五章  采购与销售控制
　　第一节  采购控制
　　案例5-1  XY公司的采购控制
　　案例5-2  某机械厂的采购控制
　　案例5-3  仪征化纤的“零库存”采购
　　案例5-4  TCL公司的供应商选择之道
　　案例5-5  重庆汽摩配套企业的捆绑采购
　　案例5-6  关注采购资金的安全
　　案例5-7  真假水晶灯
　　第二节  销售控制
　　案例5-8  为求暴富买彩票侵吞房租12万元
　　案例5-9  某企业的销售内部控制制度
　　案例5-10  加油站站长挪用销售款
　　案例5-11  BBC公司的应收账款管理
　　第六章  筹资与投资控制
　　第一节  筹资控制
　　案例6-1  他们被股票拉下马
　　案例6-2  负债筹资导致神话破灭
　　案例6-3  审计显威力局长落法网
　　第二节  长期股权投资控制
　　案例6-4  某公司的对外投资内部控制
　　案例6-5  A公司对外投资失控案
　　第三节  对子公司的控制
　　案例6-6  北光集团对子公司的控制
　　第七章  成本费用与全面预算控制
　　第一节  成本费用控制
　　案例7-1  成本是条“高压线”
　　案例7-2  克拉玛依酒店的成本费用问题
　　案例7-3  沃尔玛的成本领先战略
　　第二节  全面预算控制
　　案例7-4  某公司的预算管理
　　案例7-5  大亚湾核电站的预算管理
　　第八章  特殊活动与方法控制
　　第一节  合同控制
　　案例8-1  BP石油经销合同纠纷
　　第二节  担保控制
　　案例8-2  甲公司的担保内部控制
　　第三节  研发控制
　　案例8-3  一个家电产品的研发控制
　　第四节  业务外包控制
　　案例8-4  通用汽车公司的运输业务外包
　　第五节  衍生工具控制
　　案例8-5  法国兴业银行舞弊案
　　第六节  企业并购控制
　　案例8-6  联想集团跨国并购IBM公司个人电脑事业部
　　第七节  关联交易控制
　　案例8-7  新太科技的并购、担保与关联方交易
　　第九章  信息与沟通
　　第一节  信息系统
　　案例9-1  一起数额巨大的金融盗窃案
　　第二节  内部报告
　　案例9-2  沃尔玛：企业成功源于沟通
　　第三节  财务报告的编制和披露
　　案例9-3  由蓝田股份到ST生态：“蓝田神话”的破灭
　　第十章  内部审计控制
　　第一节  内部审计控制概述
　　第二节  审计机构和人员
　　案例10-1  山东JH集团公司的内部审计
　　案例10-2  通用电气公司的审计人员
　　第三节  审计内容与程序
　　案例10-3  发票引起的巨亏
　　案例10-4  大亚湾核电站的内部审计
　　第四节  舞弊的预防、检查与汇报
　　案例10-5  内部审计审出“利润”
　　第五节  内部审计质量控制
　　案例10-6  对B公司总经理的舞弊审计
　　第十一章  内部控制评价
　　第一节  内部控制评价的意义
　　第二节  内部控制评价
　　案例11-1  大庆油田的内部控制测试
　　第三节  内部控制鉴证
　　案例11-2  中石油内部控制审核报告
　　附录  企业内部控制基本规范
　　主要参考文献

　　    罗勇，1972年4月生，四川阆中人。重庆工商大学会计学教授、硕士研究生导师、中国首届“西部之光”访问学者、重庆市高校中青年骨干教师、中国会计学会会员、重庆市工会会计学会顾问、重庆市建设会计学会常务理事。 
　　    在《会计研究》等刊物发表专业论文120余篇，出版《会计理论体系研究》、《会计准则理论研究》等著作10部，主编或参编教材6本，主持或主研省部级以上课题近20项。曾获得重庆市社会科学成果三等奖、中国会计学会优秀论文三等奖、上海市图书奖二等奖、重庆市会计学会优秀论文一等奖等多项学术奖励。

　　    《企业内部控制规范解读及案例精析（修订版）》的主要特点是：①以内部控制要素为主线，全面介绍企业内部控制的基本理论和操作要点，并重点分析内部控制的关键环节。②以《基本规范》和各项《指引》为依据，在做到准确解读的基础上，尽量做到通俗易懂，便于操作。③以案例分析为辅助（每章都附有数个经典案例），理论阐述与案例分析相结合，帮助读者理解企业内部控制规范的精华和内容。④以实际操作技术为主体内容，辅之以适度的理论探讨，理论和实际相结合，既具有较强的实践指导意义，也具有一定的学术价值。