普通高等教育“十一五”国家级规划教材：税收筹划（含练习题）

　　第一部分 教学内容
　　第1章 税收筹划的基本理论
　　1.1 税收筹划的概念和特点
　　1.2 税收筹划的分类
　　1.3 企业税收筹划的目标
　　1.4 税收筹划的原则
　　1.5 税收筹划的基本前提、原因和实施条件
　　1.6 影响税收筹划的因素
　　1.7 税收筹划的实施流程
　　1.8 在我国积极开展税收筹划的意义
　　第2章 税收筹划的基本方法
　　2.1 税收筹划的切入点
　　2.2 利用税收优惠政策
　　2.3 高纳税义务转换为低纳税义务
　　2.4 税收递延
　　2.5 税负转嫁
　　2.6 选择有利的企业组织形式
　　2.7 投资结构的优化组合
　　第3章 增值税的税收筹划
　　3.1 增值税纳税入的税收筹划
　　3.2 增值税计税依据的税收筹划
　　3.3 增值税税率的税收筹划
　　3.4 增值税减免税的税收筹划
　　3.5 增值税出口退税的税收筹划
　　第4章 消费税的税收筹划
　　4.1 消费税纳税入的税收筹划
　　4.2 消费税计税依据的税收筹划
　　4.3 消费税税率的税收筹划
　　第5章 营业税的税收筹划
　　5.1 营业税纳税人的税收筹划
　　5.2 营业税纳税范围的税收筹划
　　5.3 营业税计税依据的税收筹划
　　5.4 营业税税率的税收筹划
　　5.5 营业税税收优惠的筹划
　　第6章 企业所得税的税收筹划
　　6.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划
　　6.2 企业所得税纳税范围的税收筹划
　　6.3 企业所得税计税依据的税收筹划
　　6.4 企业所得税税率的税收筹划
　　6.5 企业所得税减免税的税收筹划
　　第7章 个人所得税的税收筹划
　　7.1 个人所得税的基本法律规定
　　7.2 个人所得税纳税人的税收筹划
　　……
　　第8章 关税及其他税种的税收筹划
　　第9章 跨国税收筹划
　　第二部分 练习题
　　第1章 税收筹划的基本理论
　　第2章 税收筹划的基本方法
　　第3章 增值税的税收筹划
　　第4章 消费税的税收筹划
　　第5章 营业税的税收筹划
　　第6章 企业所得税的税收筹划
　　第7章 个人所得税的税收筹划
　　第8章 关税及其他税种的税收筹划
　　第9章 跨国税收筹划
　　第三部分 参考答案及电子教案
　　参考文献

　　计金标，中央财经大学教授、中央财经大学校长助理兼税务学院院长、教育部公共管理类学科专业教学指导委员会委员、中国税务学会理事、学术研究委员会委员、中国法学会财税法学研究会常务理事、北京市海滨区第十三届人大代表等。

　　本书讲解了以下主要内容：税收筹划的基本概念和基本理论问题，税收筹划的基本方法，以及增值税、消费税、营业税、企业所得税等主要税种和其他一些税种的税收筹划。并且介绍了国际避税的防范措施。
　　按照理论的发展逻辑、实践案例的难度而循序渐进地安排全书的章节，从简单的案例到综合性复杂案例的设计，从标准解决方案的给出到开放式案件的讨论，贯穿本书编写过程的一个重要指导思想是如何促进学生创新思维的培养。这也构成了本教材的一个鲜明特色。为此，本书除了每章附有思考题外，还专门编写了配套的学习材料，提供了大量的可供讨论的案件和进一步阅读的材料，这有利于提高学生的综合分析能力和运用知识的能力。