税法（第4版）

　　第一章 导论
　　第一节 税收慨述
　　第二节 税法概述
　　第三节 税法原则
　　第四节 税法的分类和构成要素
　　第五节 税收法律关系
　　第二章 税收立法
　　第一节 税收立法的历史沿革
　　第二节 进一步加强和完善税收立法
　　第三章 增值税法
　　第一节 概述
　　第二节 增值税的主要法律规定
　　第四章 消费税法
　　第一节 概述
　　第二节 消费税的主要法律规定
　　第五章 营业税法
　　第一节 概述
　　第二节 营业税的主要法律规定
　　第六章 城市维护建设税法
　　第一节 概述
　　第二节 城市维护建设税的主要法律规定
　　第七章 企业所得税法
　　第一节 我国企业所得税的历史沿革
　　第二节 企业所得税的主要法律规定
　　第八章 外商投资企业和外国企业所得税法
　　第一节 概述
　　第二节 外商投资企业和外国企业所得税的主要法律规定
　　第三节 对外国企业的征税规定
　　第四节 对在中国境内未设立机构的外国企业征税的规定
　　第五节 对特殊地区征收所得税的规定
　　第九章 个人所得税法
　　第一节 概述
　　第二节 个人所得税的主要法律规定
　　第三节 我国个人所得税法的特点
　　第十章 财产税法
　　第一节 房产税法
　　第二节 契税法
　　第三节 车辆购置税法
　　第十一章 资源税法
　　第一节 资源税
　　第二节 土地增值税
　　第三节 城镇土地使用税和耕地占用税
　　第十二章 行为税法
　　第一节 概述
　　第二节 印花税
　　第三节 车船使用税
　　第四节 屠宰税和筵席税
　　第十三章 关税法
　　第一节 概述
　　第二节 关税的主要法律规定
　　第十四章 税收征收管理法
　　第一节 概述
　　第二节 税务管理
　　第三节 税款征收
　　第四节 税务检查
　　第五节 法律责任
　　第六节 税务争议的处理
　　第七节 税务代理制度
　　附录（主要的税收法律、法规）
　　1.中华人民共和国税收征收管理法
　　2.中华人民共和国个人所得税法
　　3.中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法
　　4.中华人民共和国企业所得税暂行条例
　　5.中华人民共和国增值税暂行条例
　　6.中华人民共和国消费税暂行条例
　　7.中华人民共和国营业税暂行条例
　　8.中华人民共和国进出口关税条例
　　9.全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定
　　参考书目

　　    严振生，中国政法大学经济法学教授，中国法学会税法学研究会副会长，我国最早从事经济法学研究的学者之一，享受政府特殊津贴。专著有《税法新论》、《税法理论与实务》、《税法》。主编有《税法教程》、《财税法教程》、《税法》等。合著有《经济法概论》、《国际税法》。其中，《国际税法》1993年被司法部评为优秀教材一等奖。
　　    杨萍，中国政法大学民商经济法学院副教授，中国财税法学研究会理事、北京市金融与财税法研究会常务理事、北京市法学会理事。从事财政法、税法教研工作。主要著作有《财税法新论》（合著）、《税法学原理》（合著）等。在《税务研究》、VAT MONITOR、《财税法论丛》等杂志发表论文20余篇。

　　    《税法（第4版）》共分十四章。其中第一章导论是税法的基础理论部分，包括税收和税法的概念、税法的调整对象、税法的分类和构成要素、税法的基本啄则、税收法律关系等，是学习具体税收法律制度的知识基础。第二章税收立法，介绍并论述了我国税收立法的历史，帮助学员了解我国税收历史，明确税收立法的重要性。第三章到第十三章，分别介绍和论述了具体税收法律制度（即税收实体法），包括增值税法、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资和外国企业所得税法、个人所得税法、房产税法、印花税法等19个税种的法律制度。第十四章是税收征收管理法，这是国家为贯彻税收基本法规、控制税收源泉、协调征纳关系、及时组织税款入库和实现税收职能及任务的法律规范。
　　    《税法》教材各章序列虽然是按照征税客体性质不同决定的，但有些章节的内容相互间有其内在的联系，因此，学习时不能只学重点章而不学其他章，应该在全面系统地认真通读全书的基础上掌握重点，才能对税法的各章融会贯通，对税收法律实际问题进行分析和解决。