企业内部控制规范解读及案例精析

　　第一章 内部控制概论
　　第一节 内部控制的基本理论
　　案例1-1 巴林银行倒闭案
　　第二节 内部控制的产生与发展
　　第三节 我国企业内部控制规范
　　案例1-2 美国washoC县内部控制手册
　　第二章 内部控制基本规范
　　第一节 《基本规范》概述
　　第二节 内部环境
　　案例2-1 郑百文内控失败案
　　第三节 风险评估
　　案例2-2 雷曼内控失败案
　　第四节 控制活动
　　案例2-3 邯钢的内部控制活动
　　第五节 信息与沟通
　　案例2-4 邯钢的“信息与沟通”体系
　　第六节 内部监督
　　案例2-5 亚细亚内控失败案
　　第三章 内部控制环境
　　第一节 组织架构
　　案例3-1 从三株的衰微看企业组织架构及运行规范化
　　第二节 发展战略
　　第三节 人力资源
　　案例3-2 杜邦公司的培训体系
　　案例3-3 不可忽视的人力资源——离职员工
　　案例3-4 通用人力资源管理之道
　　案例3-5 沃尔玛的“合伙制”人力资源管理
　　第四节 企业文化
　　案例3-6 松下企业文化
　　第五节 社会责任
　　案例3-7 三鹿奶粉事件折射企业社会责任缺失
　　第四章 资金与资产控制
　　第一节 资金控制
　　案例4-1 “全能”会计
　　案例4-2 现金支票私自提款
　　案例4-3 虚假采购原材料套取现金
　　案例4-4 出纳贪污、挪用公款案
　　第二节 资产控制
　　案例4-5 某企业的仓库存货管理
　　案例4-6 长安福特公司的固定资产内部控制
　　第三节 工程项目控制
　　案例4-7 某工程公司科长受贿案
　　第五章 采购与销售控制
　　第一节 采购控制
　　案例5-1 XY公司的采购控制
　　案例5-2 某机械厂的采购控制
　　案例5-3 仪征化纤的“零库存”采购
　　案例5-4 TCL公司的供应商选择之道
　　案例5-5 重庆汽摩配套企业的捆绑采购
　　案例5-6 关注采购资金的安全
　　案例5-7 真假水晶灯
　　第二节 销售控制
　　案例5-8 为求暴富买彩票侵吞房租12万元
　　案例5-9 某企业的销售内部控制制度
　　案例5-10 加油站站长挪用销售款
　　案例5-11 BBC公司的应收账款管理
　　第六章 筹资与投资控制
　　第一节 筹资控制
　　案例6-1 他们被股票拉下马
　　案例6-2 负债筹资导致神话破灭
　　案例6-3 审计显威力局长落法网
　　第二节 长期股权投资控制
　　案例6-4 某公司的对外投资内部控制
　　案例6-5 A公司对外投资失控案
　　第三节 对子公司的控制
　　案例6-6 北光集团对子公司的控制
　　第七章 成本费用与全面预算控制
　　第一节 成本费用控制
　　案例7-1 成本是条“高压线”
　　案例7-2 克拉玛依酒店的成本费用问题
　　案例7-3 沃尔玛的成本领先战略
　　第二节 全面预算控制
　　案例7-4 某公司的预算管理
　　案例7-5 大亚湾核电站的预算管理
　　第八章 特殊活动与方法控制
　　第一节 合同控制
　　案例8-1 BP石油经销合同纠纷
　　第二节 担保控制
　　案例8-2 甲公司的担保内部控制
　　第三节 研发控制
　　案例8-3 一个家电产品的研发控制
　　第四节 业务外包控制
　　案例8-4 通用汽车公司的运输业务外包
　　第五节 衍生工具控制
　　案例8-5 法国兴业银行舞弊案
　　第六节 企业并购控制
　　案例8-6 联想集团跨国并购IBM公司个人电脑事业部
　　第七节 关联交易控制
　　案例8-7 新太科技的并购、担保与关联方交易
　　第九章 信息与沟通
　　第一节 信息系统
　　案例9-1 一起数额巨大的金融盗窃案
　　第二节 内部报告
　　案例9-2 沃尔玛：企业成功源于沟通
　　第三节 财务报告的编制和披露
　　案例9-3 由蓝田股份到ST生态：“蓝田神话”的破灭
　　第十章 内部审计控制
　　第一节 内部审计控制概述
　　第二节 审计机构和人员
　　案例10-1 山东JH集团公司的内部审计
　　案例10-2 通用电气公司的审计人员
　　第三节 审计内容与程序
　　案例10-3 发票引起的巨亏
　　案例10-4 大亚湾核电站的内部审计
　　第四节 舞弊的预防、检查与汇报
　　案例10-5 内部审计审出“利润”
　　第五节 内部审计质量控制
　　案例10-6 对B公司总经理的舞弊审计
　　第十一章 内部控制评价
　　第一节 内部控制评价的意义
　　第二节 内部控制评价
　　案例11-1 大庆油田的内部控制测试
　　第三节 内部控制鉴证
　　案例11-2 中石油内部控制审核报告
　　附录企业内部控制基本规范
　　主要参考文献

　　罗勇，1972年4月生，四川阆中人。重庆工商大学会计学教授、硕士研究生导师、中国首届“西部之光”访问学者、重庆市高校中青年骨干教师、中国会计学会会员、重庆市工会会计学会顾问、重庆市建设会计学会常务理事。
　　在《会计研究》等刊物发表专业论文120余篇，出版《会计理论体系研究》、《会计准则理论研究》等著作10部，主编或参编教材6本，主持或主研省部级以上课题近20项。曾获得重庆市社会科学成果三等奖、中国会计学会优秀论文三等奖、上海市图书奖二等奖、重庆市会计学会优秀论文一等奖等多项学术奖励。

　　《企业内部控制规范解读及案例精析》以内部控制要素为主线，以内部控制关键环节为重点，以《企业内部控制基本规范》为依据，理论阐述与内部控制经典案例分析相结合，全面介绍企业内部控制的基本方法和操作要点，帮助读者深入理解企业内部控制规范的精华和重点。