第一章 税收基本理论
第一节 税收的概念和特征
第二节 税收的产生与发展
第三节税收的职能
第二章 税收原则理论
第一节 西方税收原则理论
第二节 现代税收原则的内涵
第三节 最适课税理论
第三章 税收负担理论
第一节 税收负担的衡量与确定
第二节 税负转嫁理论与转嫁方式
第三节 税负转嫁的条件与制约因素
第四章 税收效应理论
第一节 税收效应概述
第二节 税收的宏观效应
第三节 税收的微观效应
第五章 税制基本理论
第一节税制要素
第二节税收分类
第三节 税制结构
第六章 税收制度改革
第一节 1994年前我国税制的建立与发展
第二节 1994年我国税制的全面结构性改革
第三节 1994年后我国税制的改革与调整
第七章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的基本要素
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税的税收优惠
第五节 增值税出口退税
第六节 增值税的征收与管理
第八章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的基本要素
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的税收优惠和出口退税
第五节 消费税的征收与管理
第九章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的基本要素
第三节 营业税应纳税额的计算
第四节 营业税的税收优惠
第五节 营业税的征收与管理
第十章 关税
第一节关税概述
第二节 关税的基本要素
第三节 关税应纳税额的计算
第四节 关税的税收优惠
第五节 关税的征收与管理
第十一章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的基本要素
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 企业所得税应纳税额的计算
第五节 企业所得税的税收优惠
第六节 企业所得税资产的税务处理
第七节 企业所得税的征收与管理
第十二章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的基本要素
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的税收优惠
第五节 个人所得税的征收与管理
第十三章 土地与资源课税
第一节 耕地占用税
第二节 城镇土地使用税
第三节 土地增值税
第四节 资源税
第十四章 财产与行为课税
第一节房产税
第二节 契税
第三节车船税
第四节 车辆购置税
第五节 印花税
第六节 城市维护建设税
第十五章 税收征收管理
第一节税务管理
第二节税款征收
第三节 税务检查
第四节 税务代理
第五节 违反税收征收管理的法律责任
第十六章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
参考文献
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