第1章 总论
1.1 财务管理的基本概念
1.1.1 财务管理的概念
1.1.2 财务活动
1.1.3 财务关系
1.2 财务管理环境
1.2.1 法律环境
1.2.2 金融环境
1.2.3 经济环境
1.3 财务管理目标
1.3.1 企业财务管理目标
1.3.2 目标冲突与协调
1.4 财务管理环节
1.4.1 财务预测
1.4.2 财务决策
1.4.3 财务预算
1.4.4 财务控制
1.4.5 财务分析
本章小结
本章习题
第2章 资金的时间价值和风险价值
2.1 资金的时间价值观念
2.1.1 资金的时间价值概念
2.1.2 一次性收付款项终值和现值计算
2.1.3 年金终值和现值的计算
2.2 资金的风险价值观念
2.2.1 风险的概念
2.2.2 风险的类别
2.2.3 风险的衡量
2.2.4 风险与报酬
本章小结
本章习题
第3章 筹资管理
3.1 企业筹资概述
3.1.1 筹资动机
3.1.2 筹资原则
3.2 筹资渠道与筹资方式
3.2.1 筹资渠道
3.2.2 筹资方式
3.3 企业资金需要量的预测
3.3.1 定性预测法
3.3.2 销售百分比法
3.3.3 资金习性预测法
本章小结
本章习题
第4章 资金成本和资本结构
4.1 资金成本
4.1.1 资金成本概述
4.1.2 资金成本的作用
4.1.3 个别资金成本的计算
4.1.4 综合资本成本的计算
4.1.5 边际资本成本的计算
4.2 经营杠杆与财务杠杆
4.2.1 相关的概念
4.2.2 经营杠祠
4.2.3 财务杠杆
4.2.4 复合杠杆
4.3 资本结构
4.3.1 资本结构的概念和理论
4.3.2 最佳资本结构决策
本章小结
本章习题
第5章 营运资金管理
5.1 营运资金管理概述
5.1.1 营运资金的概念和特点
5.1.2 营运资金管理
5.2 现金管理
5.2.1 持有现金的动机
5.2.2 目标现金余额的确定
5.2.3 现金日常管理的制度安排
5.3 应收账款管理
5.3.1 信用政策
5.3.2 应收账款日常管理
5.4 存货管理
5.4.1 存货与存货管理目标
5.4.2 存货成本
5.4.3 存货的经济批量
5.4.4 存货日常控制
本章小结
本章习题
第6章 项目投资管理
6.1 项目投资概述
6.1.1 项目投资的概念
6.1.2 项目投资管理的程序
6.2 项目投资现金流量分析
6.2.1 现金流量的概念
6.2.2 现金流量的内容
6.2.3 现金流量的计算
6.3 项目投资评价一般方法
6.3.1 投资回收期法
6.3.2 会计收益率法
6.3.3 净现值法
6.3.4 内含报酬率法
6.3.5 现值指数法
6.4 项目投资评价方法的应用
6.4.1 固定资产更新决策
6.4.2 资本限量决策
本章小结
本章习题
第7章 证券投资
7.1 债券投资
7.1.1 债券投资的目的
7.1.2 债券投资的风险
7.1.3 债券投资的收益评价
7.1.4 债券投资的优缺点
7.2 股票投资
7.2.1 股票投资的有关概念
7.2.2 股票投资的目的
7.2.3 股票价值的评估
7.2.4 股票投资的优缺点
7.3 证券投资组合
7.3.1 证券投资组合的目的
7.3.2 证券投资组合的风险
7.3.3 证券投资组合的风险收益
7.3.4 资本资产定价模型和证券市场线
7.3.5 证券投资组合的策略与方法
本章小结
本章习题
第8章 利润分配管理
8.1 利润分配管理概述
8.1.1 利润分配的基本原则
8.1.2 利润分配的内容
8.1.3 利润分配的顺序
8.2 股利分配政策
8.2.1 股利分配政策影响因素
8.2.2 股利分配政策种类
8.3 股利发放形式和程序
8.3.1 股利发放形式
8.3.2 股利发放程序
本章小结
本章习题
第9章 财务预算
9.1 财务预算概述
9.1.1 财务预算的概念
9.1.2 财务预算的特征与作用
9.1.3 财务预算的分类
9.1.4 预算工作的组织
9.2 财务预算的编制方法与程序
9.2.1 预算的编制方法
9.2.2 预算的编制程序
9.3 现金预算与预计财务报表的编制
9.3.1 现金预算的编制
9.3.2 预计财务报表的编制
本章小结
本章习题
第10章 财务分析
10.1 财务分析概述
10.1.1 财务分析的概念与内容
10.1.2 财务分析的方法
10.2 财务指标分析
10.2.1 偿债能力分析
10.2.2 运营能力分析
10.2.3 赢利能力分析
10.2.4 发展能力指标
10.3 综合指标分析
10.3.1 综合指标分析的含义及特点
10.3.2 综合指标分析方法
本章小结
本章习题
附表系数表
附表1 复利终值系数表
附表2 年金终值系数表
附表3 复利现值系数表
附表4 年金现值系数表
参考文献
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