第一章 出纳人员具体要做的7项工作
第一节 出纳人员的工作事项
一、设置会计科目和账户
二、处理凭证
三、记账
四、办理现金业务
五、办理银行业务
六、办理外汇结算业务
七、整理出纳资料与工作交接
第二节 出纳人员的职业习惯和职业意识
一、具有一定的法规意识
二、扎实的基本业务技能
三、严谨细致的工作作风
四、人身财产的安全意识
五、诚实守信的工作态度
第三节 从事出纳工作所需的会计知识
一、懂得会计要素
二、了解会计科目
三、了解会计账户
四、懂得记账方法
五、了解会计凭证
六、熟悉会计账簿
七、熟悉会计法知识
第二章 设置会计科目和账户
第一节 设置会计科目应知应会的2件事
一、会计科目编号
二、设置科目代码
三、实操演练
第二节 设置账户应知应会的2件事
一、设置常用账户
二、设计账户格式
三、实操演练
第三章 处理凭证
第一节 会计凭证管理应知应会的4件事
一、填写会计凭证封面
二、装订会计凭证
三、保管会计凭证
四、办理会计凭证销毁手续
五、实操演练
第二节 处理原始凭证应知应会的3件事
一、设计原始凭证
二、填制原始凭证
三、审核原始凭证
四、实操演练
第三节 处理记账凭证应知应会的3件事
一、书写会计科目
二、填制记账凭证
三、审核记账凭证
四、实操演练
第四章 记账
第一节 设置账簿应知应会的3件事
一、认识账簿
二、设置账簿
三、启用账簿
四、实操演练
第二节 登记账簿应知应会的5件事
一、登记现金日记账
二、登记银行存款日记账
三、登记转账日记账
四、登记明细分类账
五、处理登账问题
六、实操演练
第三节 对账与结账应知应会的4件事
一、手工核对账目
二、利用计算机对账
三、处理账实不符
四、结账
五、实操演练
第四节 管理账簿应知应会的4件事
一、更换账簿
二、保管账簿
三、调用旧账
四、销毁账簿
五、实操演练
第五节 编写出纳报告应知应会的2件事
一、编制出纳报告单
二、编制银行存款余额调节表
三、实操演练
第五章 办理现金业务
第一节 现金与印章管理应知应会的4件事
一、保管现金
二、保管空白票据
三、保管印章
四、保管有价证券
五、实操演练
第二节 识别假币、点钞与使用保险柜应知应会的4件事
一、识别人民币和处理假币
二、处理损伤人民币
三、点钞
四、使用保险柜
五、实操演练
第三节 现金收款应知应会的5件事
一、开具现金收款业务原始凭证
二、编制现金收款业务记账凭证
三、送存现金
四、登记现金日记账
五、复核现金收款凭证
六、实操演练
第四节 现金付款应知应会的5件事
一、编制现金付款记账凭证
二、计算与发放工资
三、预付现金
四、预借和报销费用
五、复核现金付款凭证
六、实操演练
第六章 办理银行业务
第一节 办理银行存款与借款应知应会的4件事
一、开立账户
二、核算银行存款和借款
三、计算银行存款与借款利息
四、登记银行存款日记账
五、实操演练
第二节 办理银行结算应知应会的6件事
一、办理银行支票结算
二、办理银行汇票结算
三、办理银行本票结算
四、办理银行汇兑结算
五、办理信用卡结算
六、办理商业汇票结算
七、实操演练
第七章 办理外汇结算业务
第一节 账户设立与管理应知应会的3件事
一、设立外汇账户
二、管理外汇账户
三、变更外汇账户
四、实操演练
第二节 国际结算应知应会的5件事
一、办理汇款结算
二、办理委托收款结算
三、办理信用证结算
四、办理保函结算
五、办理异地托收承付结算
六、实操演练
第三节 外汇业务核算应知应会的6件事
一、处理企业买入外币
二、处理企业卖出外币
三、处理企业投入外币资本
四、处理企业接受外币投资
五、处理允许开立外汇现汇账户的外币借款业务
六、处理不允许开立外汇现汇账户的外币借款业务
七、实操演练
第八章 整理出纳资料与工作交接
第一节 整理出纳资料应知应会的2件事
一、整理和保管出纳资料
二、移交与调阅出纳资料
三、实操演练
第二节 工作交接应知应会的2件事
一、做好交接准备
二、移交工作
三、实操演练
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