第一章 税务会计概论
第一节 税收制度概述
一、税收的概念及基本特征
二、税收制度及其构成要素
第二节 纳税的基本程序
一、税务登记
二、纳税申报
三、税款缴纳
第三节 税务会计概述
一、税务会计与财务会计的关系
二、税务会计的特点
三、税务会计的对象和任务
四、税务会计的原则及账务处理方法
本章小结
本章练习题
第二章 增值税会计
第一节 增值税概述
一、增值税的意义
二、增值税的纳税人
三、增值税的征税范围
四、增值税的税率
五、增值税的纳税环节
六、增值税的减税和免税
第二节 增值税应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
三、进口货物应纳税额的计算
四、增值税的出口退税的计算
第三节 增值税的会计处理
一、会计科目的设置
二、一般纳税人增值税的会计处理
三、小规模纳税人增值税的会计处理
第四节 增值税的申报与缴纳
一、增值税的纳税义务发生时间
二、增值税的纳税期限
三、增值税的纳税地点
四、增值税纳税申报表的填制
本章小结
本章练习题
第三章 消费税会计
第一节 消费税概述
一、消费税的意义_
二、消费税的纳税人
三、消费税的征税范围
四、消费税的税目和税率
五、消费税的纳税环节
六、消费税的减税与免税
第二节 消费税应纳税额的计算
一、消费税的计税依据
二、消费税应纳税额的计算方法
第三节 消费税的会计处理
一、会计科目的设置
二、会计处理
第四节 消费税的申报与缴纳
一、消费税的纳税义务发生时间
二、消费税的纳税期限
三、消费税的纳税地点
四、消费税的纳税申报表的填制
本章小结
本章练习题
第四章 营业税会计
第一节 营业税概述
一、营业税的意义
二、营业税的纳税人及扣缴义务人
三、营业税的征税范围
四、营业税的税目和税率
五、营业税的减税和免税
第二节 营业税应纳税额的计算
一、营业税的计税依据
二、营业税的计算
第三节 营业税的会计处理
一、会计科目的设置
二、会计处理
第四节 营业税的申报与缴纳
一、营业税的纳税义务发生时间
二、营业税的纳税期限
三、营业税的纳税地点
四、营业税的纳税申报
本章小结
本章练习题
第五章 关税会计
第一节 关税概述
一、关税的意义
二、关税的纳税人和征税范围
三、关税税则和税率
四、关税的减税和免税
第二节 关税的计算及会计处理
一、关税的计税依据
二、关税的计算
三、关税的会计处理
第三节 关税的申报与缴纳
一、关税的征收_
二、关税的纳税申报
本章小结
本章练习题
第六章 企业所得税会计
第一节 企业所得税概述
一、所得税的意义
二、企业所得税的纳税人
三、企业所得税的征税对象
四、企业所得税的税率
五、企业所得税的税收优惠
第二节 企业所得税应纳税额的计算
一、收入总额的确定
二、准予扣除的项目
三、不得扣除的项目
四、资产的税务处理
五、应纳税额的计算
六、已纳税款扣除的计算
七、亏损的弥补
第三节 企业所得税的会计处理
一、会计账户的设置
二、会计处理
第四节 企业所得税的申报与缴纳
一、企业所得税的征收方法
二、企业所得税的纳税义务发生时间和纳税期限
三、企业所得税的纳税地点
四、企业所得税的纳税申报
本章小结
本章练习题
第七章 外商投资企业和外国企业所得税会计
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述
第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳
本章小结
本章练习题
第八章 个人所得税会计
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税应纳税额的计算
第三节 个人所得税的会计处理
第四节 个人所得税的申报与缴纳
本章小结
本章练习题
第九章 其他税种会计
第一节 资源税会计
第二节 印花税会计
第三节 城镇土地使用税会计
第四节 房产税会计
第五节 土地增值税会计
第六节 车船使用税会计
第七节 耕地占用税会计
第八节 契税会计
第九节 城市维护建设税会计
本章小结
本章练习题
参考文献
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