第一章 出纳概述
第一节 出纳的概念、作用和组织
一、出纳的概念
二、出纳的作用
三、出纳工作的分类
第二节 出纳的职责和任务
一、出纳的职责
二、出纳的任务
第三节 出纳工作的原则和出纳人员职业素质
一、出纳工作的原则
二、出纳人员的职业素质
第二章 货币资金管理制度
第一节 现金管理制度
一、现金管理的意义
二、现金管理的主要内容
三、违反现金管理制度的处分
四、部门内部现金的管理
第二节 银行存款管理制度
一、银行账户的种类和开户规定
二、银行账户使用规定
.三、银行账户的日常管理
第三节 有价证券、发票以及集团购买和政府采购的管理制度
一、有价证券的管理
二、发票的管理
三、集团购买和政府采购
第三章 原始凭证
第一节 原始凭证的意义和种类
一、原始凭证的意义
二、原始凭证的种类
第二节 原始凭证的填制
一、原始凭证的基本内容
二、原始凭证的填制要求
三、现金收支原始凭证的填制方法
四、银行收支原始凭证的填制方法
第三节 原始凭证的审核
一、原始凭证审核的意义
二、原始凭证审核的内容
三、常见原始凭证审核的要点
第四节 原始凭证的整理和归档
一、原始凭证的整理
二、原始凭证的归档
第四章 记账凭证
第一节 记账凭证的意义和种类
一、记账凭证的意义
二、记账凭证的种类
第二节 记账凭证的填制和审核
一、记账凭证的基本内容
二、记账凭证的填制要求
三、记账凭证的填制方法
四、记账凭证的审核
第三节 记账凭证的传递、装订和保管
一、记账凭证的传递
二、记账凭证的装订
三、记账凭证的保管
第五章 出纳账簿的设置与登记
第一节 出纳日记账的设置
一、出纳日记账设置的意义和种类
二、出纳日记账登记的有关规定
第二节 出纳日记账的格式和登记方法
一、现金日记账的格式和登记方法
二、银行存款日记账的格式和登记方法
第三节 出纳备查账簿的格式和登记方法
一、出纳备查账簿设置的意义和种类
二、出纳备查账簿的登记
第四节 错账的查找与更正
一、错账的查找
二、错账的更正
第六章 现金收付业务
第一节 现金收入业务
一、现金收入的主要途径
二、现金收入业务的处理程序
……
第七章 国内转账结算业务
第八章 常用国际结算方式和银行借款业务
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