第一章 总论／1
第一节 税务会计概述／1
第二节 税务会计的对象与任务／4
第三节 税务会计的基本前提／6
第四节 税务会计的一般原则／7
第五节 税务会计要素／9
第六节 税制构成要素／11
第七节 税收征纳制度／13
第八节 纳税人的权利与义务／20
第九节 纳税人的税收法律责任／21
第二章 增值税会计／26
第一节 增值税概述／26
第二节 增值税的计算与申报／36
第三节 增值税销项税额的会计处理／46
第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理／65
第五节 增值税结转及上缴的会计处理／71
第六节 小规模纳税人增值税的会计处理／74
第七节 增值税出口退（免）税的会计处理／75
第三章 消费税会计／83
第一节 消费税概述／83
第二节 消费税的计算与申报／89
第三节 消费税的会计处理／98
第四节 消费税出口退（免）税的会计处理／105
第四章 营业税会计／108
第一节 营业税概述／108
第二节 营业税的计算与申报／115
第三节 营业税的会计处理／135
第五章 关税会计／142
第一节 关税概述／142
第二节 关税的计算与申报／147
第三节 关税的会计处理／154
第六章 所得税会计／159
第一节 企业所得税概述／159
第二节 企业所得税的计算与申报／167
第三节 企业所得税的会计基础／192
第四节 企业所得税的会计处理／196
第五节 个人所得税的会计处理／206
第七章 其他税会计／220
第一节 城市建设维护税会计／220
第二节 资源税会计／222
第三节 土地增值税会计／227
第四节 房产税会计／234
第五节 城镇土地使用税会计／237
第六节 印花税会计／239
第七节 契税会计／245
第八节 车船税会计／248
第九节 车辆购置税会计／250
第八章 税务筹划原理与实务／254
第一节 税务筹划原理／254
第二节 税务筹划实务／261
参考文献／279
教学课时建议／280
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