营业税改征增值税操作实务与技巧
第一章 营业税改征增值税的重点内容及意义
1.为何进行营业税改征增值税的改革？
2.营业税改征增值税的重点内容是什么？
3.营业税改征增值税对纳税人有哪些影响？
第二章 应税服务范围与纳税义务人
4.谁是增值税的纳税义务人
5.交通运输业应税服务范围包括哪些？
6.现代服务业的应税范围包括哪些？
7.如何判断境内外收入？
8.不属于提供境内收入的情形包括哪些？
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1.为何进行营业税改征增值税的改革？
2.营业税改征增值税的重点内容是什么？
3.营业税改征增值税对纳税人有哪些影响？
第二章 应税服务范围与纳税义务人
4.谁是增值税的纳税义务人
5.交通运输业应税服务范围包括哪些？
6.现代服务业的应税范围包括哪些？
7.如何判断境内外收入？
8.不属于提供境内收入的情形包括哪些？
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戴琼，高级会计师、注册会计师、注册评估师、注册税务师。
现任北京中崇信会计师事务主任会计师、中恒永嘉税务师事务所首席合伙人，北京中企融智投资管理咨询有限公司首席财务专家；中财讯财税筹划技术研究院特聘专家，兼任独立董事及多家大型企业财税顾问。
曾任LG电子（中国）有限公司财税总括，中达安永会计师事务所主任会计师、中达耀华信会计师事务所副主任会计师；曾兼任中央财经大学客座教授、北京大学研究院等职。
主要著作及论文有：《企业所得税业务操作实务与处理技巧》《最新医院会计制度操作实务与报表审计应对》《最新企业所得税业务处理技巧与会算填报方法》《中国企业财务精细化管理标准》《新税法下的纳税筹划》《财务风险控制体系的构建》《事业单位会计制度基于实践的几点思考》《事业单位财政拨款结转和结余资金会计核算的具体应用》等。
现任北京中崇信会计师事务主任会计师、中恒永嘉税务师事务所首席合伙人，北京中企融智投资管理咨询有限公司首席财务专家；中财讯财税筹划技术研究院特聘专家，兼任独立董事及多家大型企业财税顾问。
曾任LG电子（中国）有限公司财税总括，中达安永会计师事务所主任会计师、中达耀华信会计师事务所副主任会计师；曾兼任中央财经大学客座教授、北京大学研究院等职。
主要著作及论文有：《企业所得税业务操作实务与处理技巧》《最新医院会计制度操作实务与报表审计应对》《最新企业所得税业务处理技巧与会算填报方法》《中国企业财务精细化管理标准》《新税法下的纳税筹划》《财务风险控制体系的构建》《事业单位会计制度基于实践的几点思考》《事业单位财政拨款结转和结余资金会计核算的具体应用》等。
《中崇信系列图书（3）：营业税改征增值税操作实务与技巧》融汇最新营业税改征增值税税收政策，紧密结合多次“营业税改征增值税财税管理专题研讨会”参会人员提出的重点、难点、热点、盲点，全面讲解营业税改征增值税操作实务，内容系统完整、法规解读精准，案例实用典型。
第一章 营业税改征增值税的重点内容及意义
1.为何进行营业税改征增值税的改革？
2.营业税改征增值税的重点内容是什么？
3.营业税改征增值税对纳税人有哪些影响？
第二章 应税服务范围与纳税义务人
4.谁是增值税的纳税义务人
5.交通运输业应税服务范围包括哪些？
6.现代服务业的应税范围包括哪些？
7.如何判断境内外收入？
8.不属于提供境内收入的情形包括哪些？
9.非营业税活动具体包括哪些？
10.增值税视同销售行为有哪些？
第三章 纳税义务人的分类管理
11.纳税义务人是如何分类管理的？
12.一般纳税人认定标准是什么？
13.一般纳税人认定有何特殊规定？
14.一般纳税人认定程序是怎样规定的？
15.小规模纳税人认定标准是什么？
16.本次税改中对扣缴义务人有什么规定？
第四章 计税方法及适用税率
17.“营改增”的计税方法有哪些，具体怎么规定？
18.增值税适用税率具体是怎样规定的？
19.增值税的起征点有何规定？
20.“营改增”销售额如何确定？
21.销售额的扣除有何规定？
22.增值税应税营业额扣除凭证管理有何要求？
23.中止服务或折扣额如何处理？
24.交易价格不公允时，税法规定如何处理？
25.兼营行为如何处理？
26.混合销售行为如何处理？
27.相关业务进项税额的抵扣与抵扣凭证有何要求？
28.接受交通运输劳务的企业，其进项税额抵扣有何特别规定？
29.进项税抵扣发票认证的时限要求？
30.过期认证发票或丢失抵扣凭证如何处理？
31.不得抵扣进项税额的情形有哪些？
32.不得抵扣的进项税额如何计算？
33.兼营劳务服务的原一般纳税人增值税期末留抵税额如何处理？
第五章 纳税义务发生时间及纳税地点
34.增值税纳税义务发生时间如何规定？
35.增值税纳税地点有何规定？
36.对增值税纳税时限有何规定？
第六章 发票管理
37.增值税的涉税发票有哪些类型？
38.增值税专用发票如何领购？
39.在什么情况下，一般纳税人不得领购开具专用发票？
40.增值税专用发票开票限额是如何规定的？
41.增值税专用发票的开具应注意哪些问题？
42.增值税红字专用发票如何开具？
43.增值税专用发票保管及期限有何要求？
44.增值税索要发票的成本分析
第七章 税收减免和其他规定
45.营业税改征增值税的直接减免业务包括哪些？
46.营业税改征增值税的即征即退事项包括哪些？
47.营业税改征增值税在减免税操作中有何特别规定？是否可以放弃？
48.营业税改征增值税过程中，哪些企业适合放弃免税权？
49.纳税人营业税改征增值税跨年度业务如何处理？
50.原增值税一般纳税人在营业税改征增值税中有何影响？
51.营业税改征增值税财务会计如何处理？
52.营业税改征增值税如何汇总纳税？
53.营业税改征增值税后，增值税出口退税如何处理？
54.增值税“视同销售”与企业所得税“视同销售”如何协调？
55.增值税退税与企业所得税如何协调？
56.增值税的检查调整如何账务处理？
第八章 增值税纳税申报表的填报
57.一般纳税人纳税申报表如何填制？
58.小规模纳税人纳税申报表如何填报？
……
附录
^ 收 起
1.为何进行营业税改征增值税的改革？
2.营业税改征增值税的重点内容是什么？
3.营业税改征增值税对纳税人有哪些影响？
第二章 应税服务范围与纳税义务人
4.谁是增值税的纳税义务人
5.交通运输业应税服务范围包括哪些？
6.现代服务业的应税范围包括哪些？
7.如何判断境内外收入？
8.不属于提供境内收入的情形包括哪些？
9.非营业税活动具体包括哪些？
10.增值税视同销售行为有哪些？
第三章 纳税义务人的分类管理
11.纳税义务人是如何分类管理的？
12.一般纳税人认定标准是什么？
13.一般纳税人认定有何特殊规定？
14.一般纳税人认定程序是怎样规定的？
15.小规模纳税人认定标准是什么？
16.本次税改中对扣缴义务人有什么规定？
第四章 计税方法及适用税率
17.“营改增”的计税方法有哪些，具体怎么规定？
18.增值税适用税率具体是怎样规定的？
19.增值税的起征点有何规定？
20.“营改增”销售额如何确定？
21.销售额的扣除有何规定？
22.增值税应税营业额扣除凭证管理有何要求？
23.中止服务或折扣额如何处理？
24.交易价格不公允时，税法规定如何处理？
25.兼营行为如何处理？
26.混合销售行为如何处理？
27.相关业务进项税额的抵扣与抵扣凭证有何要求？
28.接受交通运输劳务的企业，其进项税额抵扣有何特别规定？
29.进项税抵扣发票认证的时限要求？
30.过期认证发票或丢失抵扣凭证如何处理？
31.不得抵扣进项税额的情形有哪些？
32.不得抵扣的进项税额如何计算？
33.兼营劳务服务的原一般纳税人增值税期末留抵税额如何处理？
第五章 纳税义务发生时间及纳税地点
34.增值税纳税义务发生时间如何规定？
35.增值税纳税地点有何规定？
36.对增值税纳税时限有何规定？
第六章 发票管理
37.增值税的涉税发票有哪些类型？
38.增值税专用发票如何领购？
39.在什么情况下，一般纳税人不得领购开具专用发票？
40.增值税专用发票开票限额是如何规定的？
41.增值税专用发票的开具应注意哪些问题？
42.增值税红字专用发票如何开具？
43.增值税专用发票保管及期限有何要求？
44.增值税索要发票的成本分析
第七章 税收减免和其他规定
45.营业税改征增值税的直接减免业务包括哪些？
46.营业税改征增值税的即征即退事项包括哪些？
47.营业税改征增值税在减免税操作中有何特别规定？是否可以放弃？
48.营业税改征增值税过程中，哪些企业适合放弃免税权？
49.纳税人营业税改征增值税跨年度业务如何处理？
50.原增值税一般纳税人在营业税改征增值税中有何影响？
51.营业税改征增值税财务会计如何处理？
52.营业税改征增值税如何汇总纳税？
53.营业税改征增值税后，增值税出口退税如何处理？
54.增值税“视同销售”与企业所得税“视同销售”如何协调？
55.增值税退税与企业所得税如何协调？
56.增值税的检查调整如何账务处理？
第八章 增值税纳税申报表的填报
57.一般纳税人纳税申报表如何填制？
58.小规模纳税人纳税申报表如何填报？
……
附录
^ 收 起
戴琼，高级会计师、注册会计师、注册评估师、注册税务师。
现任北京中崇信会计师事务主任会计师、中恒永嘉税务师事务所首席合伙人，北京中企融智投资管理咨询有限公司首席财务专家；中财讯财税筹划技术研究院特聘专家，兼任独立董事及多家大型企业财税顾问。
曾任LG电子（中国）有限公司财税总括，中达安永会计师事务所主任会计师、中达耀华信会计师事务所副主任会计师；曾兼任中央财经大学客座教授、北京大学研究院等职。
主要著作及论文有：《企业所得税业务操作实务与处理技巧》《最新医院会计制度操作实务与报表审计应对》《最新企业所得税业务处理技巧与会算填报方法》《中国企业财务精细化管理标准》《新税法下的纳税筹划》《财务风险控制体系的构建》《事业单位会计制度基于实践的几点思考》《事业单位财政拨款结转和结余资金会计核算的具体应用》等。
现任北京中崇信会计师事务主任会计师、中恒永嘉税务师事务所首席合伙人，北京中企融智投资管理咨询有限公司首席财务专家；中财讯财税筹划技术研究院特聘专家，兼任独立董事及多家大型企业财税顾问。
曾任LG电子（中国）有限公司财税总括，中达安永会计师事务所主任会计师、中达耀华信会计师事务所副主任会计师；曾兼任中央财经大学客座教授、北京大学研究院等职。
主要著作及论文有：《企业所得税业务操作实务与处理技巧》《最新医院会计制度操作实务与报表审计应对》《最新企业所得税业务处理技巧与会算填报方法》《中国企业财务精细化管理标准》《新税法下的纳税筹划》《财务风险控制体系的构建》《事业单位会计制度基于实践的几点思考》《事业单位财政拨款结转和结余资金会计核算的具体应用》等。
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