营业税改增值税操作实务与案例分析

　　第一章 营业税改征增值税试点实施办法解读
　　第一节 纳税人和扣缴义务人
　　一、纳税人和征收范围
　　二、采用承包、承租、挂靠经营方式下纳税人的界定
　　相关链接什么是承包、承租、挂靠经营方式
　　三、纳税人的分类
　　四、小规模纳税人申请一般纳税人资格认定
　　五、增值税一般纳税人资格认定
　　六、增值税扣缴义务人
　　七、两个或者两个以上纳税人合并纳税
　　第二节 应税服务
　　一、应税服务的具体范围
　　二、应税服务是有偿的
　　三、在境内提供应税服务
　　四、视同提供应税服务的情形
　　第三节 税率和征收率
　　一、增值税税率
　　二、增值税征收率
　　第四节 应纳税额的计算
　　一、计税方法的分类与适用范围
　　二、一般计税方法
　　三、简易计税方法
　　四、销售额的确定
　　相关链接价外费用的范围
　　第五节 纳税、扣缴义务发生时间和纳税地点
　　一、纳税义务发生时间确认原则
　　二、增值税纳税地点的确认
　　三、增值税的纳税期限
　　第六节 税收减免
　　一、增值税税收优惠
　　二、增值税起征点
　　三、增值税起征点幅度
　　第七节 征收管理
　　一、增值税的征收机构
　　二、适用零税率的应按期申报办理退税
　　相关链接《营业税改征增值税试点地区适用增值税零税率应税服务免抵退税管理办法（暂行）》
　　三、增值税专用发票的索取与开具
　　四、申请代开增值税专用发票
　　五、增值税的征收管理执行法规
　　第八节 关于“附则”的解读
　　一、增值税会计核算的制度
　　相关链接《试点有关事项的规定》对原增值税纳税人有关规定
　　二、《试点实施办法》的实施日期与范围
　　第二章 纳税申报业务操作
　　第三章 增值税纳税申报表填写
　　第四章 增值税专用发票管理
　　第五章 营改增后的会计核算
　　第六章 营改增后纳税筹划与风险控制
　　第七章 防伪税控系统及软件操作
　　附录
　　附录关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知
　　参考文献

　　翟继光，企业税务规划专家，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院教授。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员。在全国各地讲授税法与企业税务规划120余场。
　　在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》等刊物发表论文100余篇，其中，4篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载，3篇论文被《经济研究参考》全文转载，1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。参与国家级、省部级课题10余项。目前已经出版个人专著18部，合著12部，主编6部、副主编2部，译著2部，参著20余部著作。
　　李景吉，讲师、经济师，山西大学经济系毕业。任职运城市财经学校20余年，主授税法、财政与金融等课程，主要研究方向为财政、税收等，先后发表《增值税改革与我国当前的财政政策》、《应对金融危机我国财政政策之分析》等多篇论文，并参与《营改增政策解读与企业实操手册》等多部书的编写、统稿工作。曾在阳光工贸集团股份有限公司、恒森包装公司等企业担任税务指导，并兼职于条山税务师事务所，参与多起税务代理及纳税筹划项目。

　　《营业税改增值税操作实务与案例分析》首先对试点实施办法进行详细的讲解，以帮助企业更好地了解政策，不在政策上违规，接下来从企业操作的角度来解读各项税务事务的办理，着重突出可操作性，帮助企业迅速地厘清营改增后的税务事项并高效地办理好各项业务。