查账与调账：从入门到精通
第1篇 查账综述
第1章 查账综合知识
1.1 查账概述
1.2 财会监督
第2章 制度基础查账
2.1 内部控制综合知识
2.2 内部控制基本规范
2.3 企业内部控制评价
2.4 企业内部控制审计
第3章 风险导向查账
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第1章 查账综合知识
1.1 查账概述
1.2 财会监督
第2章 制度基础查账
2.1 内部控制综合知识
2.2 内部控制基本规范
2.3 企业内部控制评价
2.4 企业内部控制审计
第3章 风险导向查账
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贺志东 ，全国著名财税、审计专家，资深中国注册会计师和注册税务师。曾先后担任某税务稽查局负责人、审计师事务所所长、中国某大型涉外企业集团（A、B、H股上市公司）总部副总裁、某学院教授、中华第一财税网（www.tax.org.cn）首席专家等职。十多年来，主持研究财会、审计、纳税筹划、避税与反避税、纳税管理、税务稽查、税收实务等课题数十项。在《财务与会计》、《中国税务报》等刊物发表文章数十篇，在国家级出版社出版作品数十部。曾为众多中外知名企业成功提供过财税筹划或财税管理、财税风险防范等服务，也曾为诸多企业董事长、总裁、首席执行官、财务总监、税务总监、DBA、EMBA、MBA、税务官员、注册会计师、注册税务师、律师等作演讲、授课数百场，参训单位达数万家。已为大型企业“量身定做”纳税管理与纳税筹划内部培训100多场。
《新法规政策下财会操作实务丛书·查账与调账：从入门到精通》依据新财务、会计、内审、内控、国家审计、社会审计、税法等领域政策精心编写而成。《新法规政策下财会操作实务丛书·查账与调账：从入门到精通》分为8篇，共60章，从查账综述、查账作业、查账实务、查账业务、查账管理、查账专项、查账专题和调账实务等方面，全面、深入地介绍新查账和调账的知识与技能。《新法规政策下财会操作实务丛书·查账与调账：从入门到精通》操作性、实用性强，具有专业性和创造性，资料详尽，条理清晰，查阅方便。《新法规政策下财会操作实务丛书·查账与调账：从入门到精通》适合内外部审计人员、财会人员、管理者和其他相关业务人员阅读和使用。
第1篇 查账综述
第1章 查账综合知识
1.1 查账概述
1.2 财会监督
第2章 制度基础查账
2.1 内部控制综合知识
2.2 内部控制基本规范
2.3 企业内部控制评价
2.4 企业内部控制审计
第3章 风险导向查账
3.1 风险导向查账基础知识
3.2 重大错报风险评估
3.3 针对评估的重大错报风险采取的应对措施
第4章 舞弊行为检查
4.1 舞弊行为检查（内部）
4.2 舞弊行为检查（外部）
第5章 内外部审计基本准则
5.1 内部审计基本准则
5.2 社会审计基本准则
第2篇 查账作业
第6章 查账方法
6.1 基本方法
6.2 检查方法
6.3 调查方法
6.4 分析方法
6.5 抽审专题
第7章 对他人工作的利用、考虑及沟通
7.1 利用专家的工作
7.2 利用其他查账人员的工作
7.3 社会审计工作中考虑内部审计工作
7.4 查账工作中获取书面声明
7.5 查账工作中的沟通
第8章 查账证据
8.1 内部审计证据
8.2 社会审计证据
第9章 查账底稿
9.1 内部审计工作底稿
9.2 社会审计工作底稿
第10章 查账报告
10.1 内部审计报告
10.2 社会审计报告
第3篇 查账实务
第11章 资产方面查账实务
11.1 资产管理方面内部控制
11.2 货币资金方面审查方法
11.3 应收和预付账款的审查
11.4 存货方面审查方法
11.5 固定资产方面审查方法
11.6 形资产与长期待摊费用方面审查方法
第12章 负债方面查账实务
12.1 流动负债的审查
12.2 非流动负债的审查
第13章 所有者权益方面查账实务
13.1 基础知识
13.2 实收资本的审查
13.3 股本的审查
13.4 资本公积的审查
13.5 盈余公积的审查
第14章 收入方面查账实务
14.1 主营业务收入的审查
14.2 其他业务收入的审查
14.3 营业外收入的审查
第15章 成本费用方面查账实务
15.1 生产成本的审查
15.2 管理费用的审查
15.3 销售费用的审查
15.4 财务费用的审查
15.5 营业税金及附加的审查
15.6 其他业务成本的审查
15.7 营业外支出的审查
第16章 利润方面查账实务
16.1 未分配利润的审查
16.2 其他业务利润的审查
16.3 所得税费用的审查
16.4 利润分配的审查
第17章 筹资与投资方面查账实务
17.1 筹资活动的内部控制
17.2 投资活动的内部控制
17.3 资金营运活动的内部控制
17.4 资金活动内部控制的总体要求
17.5 内部控制测试与交易的实质性测试
第18章 采购方面查账实务
18.1 购货与付款循环的特性
18.2 采购业务方面的内部控制
18.3 内部控制测试和交易的实质性测试
第19章 研发方面查账实务
19.1 综合知识
19.2 关键方面
第20章 生产方面查账实务
20.1 生产循环的特性
20.2 内部控制测试和交易的实质性测试
20.3 分析性复核
第21章 销售方面查账实务
21.1 销售与收款循环的特性
21.2 销售业务方面的内部控制
21.3 内部控制测试和交易的实质性测试
第22章 业务外包方面查账实务
22.1 业务外包方面的内部控制
22.2 对被查单位使用服务机构的考虑
第23章 基建项目方面查账实务
23.1 工程项目的内部控制
23.2 基本建设项目的审查特点
23.3 开工前期的审查方法
23.4 在建项目的审查方法
23.5 竣工决算的审查方法
23.6 投资效益的审查方法
第24章 财务报表方面查账实务
24.1 综合知识
24.2 关键方面
第4篇 查账业务
第25章 合同审查
25.1 综合知识
25.2 关键方面
第26章 预算审查
26.1 综合知识
26.2 关键控制
第27章 电子商务审查
27.1 概述
27.2 电子商务审查对知识和技能的要求
27.3 对被查单位电子商务的了解
27.4 识别风险
27.5 对内部控制的考虑
27.6 电子记录对查账证据的影响
第28章 计算机信息系统查账
28.1 计算机查账概述
28.2 计算机辅助查账
28.3 内部信息的传递
28.4 信息系统的审查
第29章 绩效审查
29.1 经济效益查账概述
29.2 经济效益查账方法
29.3 经济效益查账程序
第30章 涉税检查
30.1 税务稽查
30.2 纳税自查
30.3 纳税调整
第5篇 查账管理
第31章 查账组织架构
31.1 组织架构内部控制
31.2 内部审计机构管理
31.3 社会审计机构管理
第32章 计划和执行查账工作时的重要性
32.1 概述
32.2 重要性的相关要求
第33章 查账计划与通知
33.1 查账计划
33.2 查账通知
第34章 关系处理
34.1 与董事会或最高管理层的关系
34.2 人际关系
第35章 内外部审计的互相利用与协调
35.1 内部审计与外部审计的协调
35.2 内部审计机构评价外部审计工作质量
35.3 注册会计师利用内部审计人员的工作
第36章 查账质量控制
36.1 内部审计质量控制
36.2 社会审计质量控制
第37章 查账人员职业道德
37.1 内部审计人员的职业道德
37.2 社会审计人员的职业道德
37.3 中国注册会计师职业道德规范指导意见
第38章 查账人员职业后续教育
38.1 查账人员培训管理
38.2 查账人员后续教育
第39章 查账信息管理
39.1 查账信息综合知识
39.2 查账信息处理程序
第6篇 查账专项
第40章 对账户期初余额的审查
40.1 概述
40.2 要求
第41章 非货币性交换的审查
41.1 非货币性交换的综合知识
41.2 非货币性交换的审查方法
第42章 关联方及其交易的审查
42.1 概述
42.2 要求
第43章 公允价值计量和披露的审查
43.1 概述
43.2 内控了解与风险评估
43.3 评价公允价值计量的适当性和披露的充分性
43.4 利用专家的工作
43.5 针对公允价值计量和披露的重大错报风险实施的审查程序
43.6 评价查账程序实施的结果
43.7 管理层声明
43.8 与治理层的沟通
第44章 会计政策、会计估计变更和前期差错更正的审查
44.1 概述
44.2 要求
第45章 债务重组的审查
45.1 债务重组的综合知识
45.2 债务重组的审查方法
第46章 或有事项的审查
46.1 或有事项的综合知识
46.2 或有事项的审查方法
第47章 现金流量表的审查
47.1 现金流量表的综合知识
47.2 现金流量表的审查方法
第48章 合并财务报表的审查
48.1 合并财务报表的综合知识
48.2 合并财务报表的审查方法
第49章 资产负债表期后事项的审查
49.1 概述
49.2 要求
第50章 持续经营的审查
50.1 概述
50.2 要求
第7篇 查账专题
第51章 对小型单位查账时的特殊考虑
51.1 概述
51.2 程序
第52章 对企业集团查账时的特殊考虑
52.1 概述
52.2 要求
第53章 对含有已审计财务报表的文件中的其他信息的责任
53.1 概述
53.2 要求
第54章 对单一财务报表和财务报表特定要素查账的特殊考虑
54.1 概述
54.2 要求
第55章 查账时对环境事项的考虑
55.1 概述
55.2 实施风险评估程序时对环境事项的考虑
55.3 针对评估的重大错报风险实施审计程序时对环境事项的考虑
55.4 出具审计报告时对环境事项的考虑
第56章 衍生金融工具的审查
56.1 衍生金融工具及活动
56.2 管理层和治理层的责任
56.3 注册会计师的责任
56.4 了解可能影响衍生活动及其审计的因素
56.5 了解内部控制
56.6 控制测试
56.7 实质性程序
56.8 对套期活动的额外考虑
56.9 管理层声明
56.10 与管理层和治理层的沟通
第57章 金融企业查账专题
57.1 商业银行财务报表审计
57.2 银行间函证程序
57.3 与银行监管机构的关系
第58章 对按照特殊目的编制基础编制的财务报表查账的特殊考虑
58.1 概述
58.2 要求
第8篇 调账实务
第59章 会计政策、会计估计变更和差错更正
59.1 会计政策变更
59.2 会计估计变更
59.3 前期差错更正
59.4 在附注的披露
59.5 主要账务处理
第60章 资产负债表日后调整事项
60.1 资产负债表日后事项综述
60.2 资产负债表日后调整事项
60.3 资产负债表日后非调整事项
60.4 日后事项在会计报表附注中的披露
^ 收 起
第1章 查账综合知识
1.1 查账概述
1.2 财会监督
第2章 制度基础查账
2.1 内部控制综合知识
2.2 内部控制基本规范
2.3 企业内部控制评价
2.4 企业内部控制审计
第3章 风险导向查账
3.1 风险导向查账基础知识
3.2 重大错报风险评估
3.3 针对评估的重大错报风险采取的应对措施
第4章 舞弊行为检查
4.1 舞弊行为检查（内部）
4.2 舞弊行为检查（外部）
第5章 内外部审计基本准则
5.1 内部审计基本准则
5.2 社会审计基本准则
第2篇 查账作业
第6章 查账方法
6.1 基本方法
6.2 检查方法
6.3 调查方法
6.4 分析方法
6.5 抽审专题
第7章 对他人工作的利用、考虑及沟通
7.1 利用专家的工作
7.2 利用其他查账人员的工作
7.3 社会审计工作中考虑内部审计工作
7.4 查账工作中获取书面声明
7.5 查账工作中的沟通
第8章 查账证据
8.1 内部审计证据
8.2 社会审计证据
第9章 查账底稿
9.1 内部审计工作底稿
9.2 社会审计工作底稿
第10章 查账报告
10.1 内部审计报告
10.2 社会审计报告
第3篇 查账实务
第11章 资产方面查账实务
11.1 资产管理方面内部控制
11.2 货币资金方面审查方法
11.3 应收和预付账款的审查
11.4 存货方面审查方法
11.5 固定资产方面审查方法
11.6 形资产与长期待摊费用方面审查方法
第12章 负债方面查账实务
12.1 流动负债的审查
12.2 非流动负债的审查
第13章 所有者权益方面查账实务
13.1 基础知识
13.2 实收资本的审查
13.3 股本的审查
13.4 资本公积的审查
13.5 盈余公积的审查
第14章 收入方面查账实务
14.1 主营业务收入的审查
14.2 其他业务收入的审查
14.3 营业外收入的审查
第15章 成本费用方面查账实务
15.1 生产成本的审查
15.2 管理费用的审查
15.3 销售费用的审查
15.4 财务费用的审查
15.5 营业税金及附加的审查
15.6 其他业务成本的审查
15.7 营业外支出的审查
第16章 利润方面查账实务
16.1 未分配利润的审查
16.2 其他业务利润的审查
16.3 所得税费用的审查
16.4 利润分配的审查
第17章 筹资与投资方面查账实务
17.1 筹资活动的内部控制
17.2 投资活动的内部控制
17.3 资金营运活动的内部控制
17.4 资金活动内部控制的总体要求
17.5 内部控制测试与交易的实质性测试
第18章 采购方面查账实务
18.1 购货与付款循环的特性
18.2 采购业务方面的内部控制
18.3 内部控制测试和交易的实质性测试
第19章 研发方面查账实务
19.1 综合知识
19.2 关键方面
第20章 生产方面查账实务
20.1 生产循环的特性
20.2 内部控制测试和交易的实质性测试
20.3 分析性复核
第21章 销售方面查账实务
21.1 销售与收款循环的特性
21.2 销售业务方面的内部控制
21.3 内部控制测试和交易的实质性测试
第22章 业务外包方面查账实务
22.1 业务外包方面的内部控制
22.2 对被查单位使用服务机构的考虑
第23章 基建项目方面查账实务
23.1 工程项目的内部控制
23.2 基本建设项目的审查特点
23.3 开工前期的审查方法
23.4 在建项目的审查方法
23.5 竣工决算的审查方法
23.6 投资效益的审查方法
第24章 财务报表方面查账实务
24.1 综合知识
24.2 关键方面
第4篇 查账业务
第25章 合同审查
25.1 综合知识
25.2 关键方面
第26章 预算审查
26.1 综合知识
26.2 关键控制
第27章 电子商务审查
27.1 概述
27.2 电子商务审查对知识和技能的要求
27.3 对被查单位电子商务的了解
27.4 识别风险
27.5 对内部控制的考虑
27.6 电子记录对查账证据的影响
第28章 计算机信息系统查账
28.1 计算机查账概述
28.2 计算机辅助查账
28.3 内部信息的传递
28.4 信息系统的审查
第29章 绩效审查
29.1 经济效益查账概述
29.2 经济效益查账方法
29.3 经济效益查账程序
第30章 涉税检查
30.1 税务稽查
30.2 纳税自查
30.3 纳税调整
第5篇 查账管理
第31章 查账组织架构
31.1 组织架构内部控制
31.2 内部审计机构管理
31.3 社会审计机构管理
第32章 计划和执行查账工作时的重要性
32.1 概述
32.2 重要性的相关要求
第33章 查账计划与通知
33.1 查账计划
33.2 查账通知
第34章 关系处理
34.1 与董事会或最高管理层的关系
34.2 人际关系
第35章 内外部审计的互相利用与协调
35.1 内部审计与外部审计的协调
35.2 内部审计机构评价外部审计工作质量
35.3 注册会计师利用内部审计人员的工作
第36章 查账质量控制
36.1 内部审计质量控制
36.2 社会审计质量控制
第37章 查账人员职业道德
37.1 内部审计人员的职业道德
37.2 社会审计人员的职业道德
37.3 中国注册会计师职业道德规范指导意见
第38章 查账人员职业后续教育
38.1 查账人员培训管理
38.2 查账人员后续教育
第39章 查账信息管理
39.1 查账信息综合知识
39.2 查账信息处理程序
第6篇 查账专项
第40章 对账户期初余额的审查
40.1 概述
40.2 要求
第41章 非货币性交换的审查
41.1 非货币性交换的综合知识
41.2 非货币性交换的审查方法
第42章 关联方及其交易的审查
42.1 概述
42.2 要求
第43章 公允价值计量和披露的审查
43.1 概述
43.2 内控了解与风险评估
43.3 评价公允价值计量的适当性和披露的充分性
43.4 利用专家的工作
43.5 针对公允价值计量和披露的重大错报风险实施的审查程序
43.6 评价查账程序实施的结果
43.7 管理层声明
43.8 与治理层的沟通
第44章 会计政策、会计估计变更和前期差错更正的审查
44.1 概述
44.2 要求
第45章 债务重组的审查
45.1 债务重组的综合知识
45.2 债务重组的审查方法
第46章 或有事项的审查
46.1 或有事项的综合知识
46.2 或有事项的审查方法
第47章 现金流量表的审查
47.1 现金流量表的综合知识
47.2 现金流量表的审查方法
第48章 合并财务报表的审查
48.1 合并财务报表的综合知识
48.2 合并财务报表的审查方法
第49章 资产负债表期后事项的审查
49.1 概述
49.2 要求
第50章 持续经营的审查
50.1 概述
50.2 要求
第7篇 查账专题
第51章 对小型单位查账时的特殊考虑
51.1 概述
51.2 程序
第52章 对企业集团查账时的特殊考虑
52.1 概述
52.2 要求
第53章 对含有已审计财务报表的文件中的其他信息的责任
53.1 概述
53.2 要求
第54章 对单一财务报表和财务报表特定要素查账的特殊考虑
54.1 概述
54.2 要求
第55章 查账时对环境事项的考虑
55.1 概述
55.2 实施风险评估程序时对环境事项的考虑
55.3 针对评估的重大错报风险实施审计程序时对环境事项的考虑
55.4 出具审计报告时对环境事项的考虑
第56章 衍生金融工具的审查
56.1 衍生金融工具及活动
56.2 管理层和治理层的责任
56.3 注册会计师的责任
56.4 了解可能影响衍生活动及其审计的因素
56.5 了解内部控制
56.6 控制测试
56.7 实质性程序
56.8 对套期活动的额外考虑
56.9 管理层声明
56.10 与管理层和治理层的沟通
第57章 金融企业查账专题
57.1 商业银行财务报表审计
57.2 银行间函证程序
57.3 与银行监管机构的关系
第58章 对按照特殊目的编制基础编制的财务报表查账的特殊考虑
58.1 概述
58.2 要求
第8篇 调账实务
第59章 会计政策、会计估计变更和差错更正
59.1 会计政策变更
59.2 会计估计变更
59.3 前期差错更正
59.4 在附注的披露
59.5 主要账务处理
第60章 资产负债表日后调整事项
60.1 资产负债表日后事项综述
60.2 资产负债表日后调整事项
60.3 资产负债表日后非调整事项
60.4 日后事项在会计报表附注中的披露
^ 收 起
贺志东 ，全国著名财税、审计专家，资深中国注册会计师和注册税务师。曾先后担任某税务稽查局负责人、审计师事务所所长、中国某大型涉外企业集团（A、B、H股上市公司）总部副总裁、某学院教授、中华第一财税网（www.tax.org.cn）首席专家等职。十多年来，主持研究财会、审计、纳税筹划、避税与反避税、纳税管理、税务稽查、税收实务等课题数十项。在《财务与会计》、《中国税务报》等刊物发表文章数十篇，在国家级出版社出版作品数十部。曾为众多中外知名企业成功提供过财税筹划或财税管理、财税风险防范等服务，也曾为诸多企业董事长、总裁、首席执行官、财务总监、税务总监、DBA、EMBA、MBA、税务官员、注册会计师、注册税务师、律师等作演讲、授课数百场，参训单位达数万家。已为大型企业“量身定做”纳税管理与纳税筹划内部培训100多场。
《新法规政策下财会操作实务丛书·查账与调账：从入门到精通》依据新财务、会计、内审、内控、国家审计、社会审计、税法等领域政策精心编写而成。《新法规政策下财会操作实务丛书·查账与调账：从入门到精通》分为8篇，共60章，从查账综述、查账作业、查账实务、查账业务、查账管理、查账专项、查账专题和调账实务等方面，全面、深入地介绍新查账和调账的知识与技能。《新法规政策下财会操作实务丛书·查账与调账：从入门到精通》操作性、实用性强，具有专业性和创造性，资料详尽，条理清晰，查阅方便。《新法规政策下财会操作实务丛书·查账与调账：从入门到精通》适合内外部审计人员、财会人员、管理者和其他相关业务人员阅读和使用。
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