2016年度注册会计师全国统一考试专用教材 税法

　　第一章 税法总论
　　第一节税法的目标
　　考点 税法的概念和目标
　　第二节税法在我国法律体系中的地位
　　考点 税法与其他法律的关系
　　第三节税收法定原则
　　考点1 税法基本原则
　　考点2税收法律关系
　　第四节税法要素
　　考点 税法的构成要素
　　第五节税收立法与我国现行税法体系
　　考点1税收立法原则
　　考点2税收立法权的划分
　　考点3税收立法机关
　　考点4税收的立法及实施
　　考点5税法的分类
　　考点6我国现行税法体系
　　第六节税收执法
　　考点1税收征收管理范围
　　考点2税收收入划分
　　第七节依法纳税与税法遵从
　　考点
　　税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利
　　第八节国际税收关系
　　考点 国际重复课税与国际税收协定
　　第二章 增值税法
　　第一节征税范围及纳税义务人
　　考点1增值税征税范围
　　考点2纳税义务人和扣缴义务人
　　第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
　　考点 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
　　第三节税率与征收率
　　考点 税率与征收率
　　第四节增值税的计税方法
　　考点 增值税的计税方法
　　第五节一般计税方法应纳税额的计算
　　考点1销项税额的计算
　　考点2进项税额的相关规定
　　考点3运输费用抵扣进项税相关规定
　　考点4不得抵扣增值税进项税额的处理
　　考点5增值税特殊计税规则
　　第六节简易计税方法应纳税额的计算
　　考点 简易计税方法应纳税额的计算
　　第七节特殊经营行为和产品的税务处理
　　考点 特殊经营行为和产品的税务处理
　　第八节进口货物征税
　　考点 进口货物征税
　　第九节出口货物退（免）税
　　考点 出口货物退（免）税政策
　　第十节税收优惠
　　考点 税收优惠政策
　　第十一节征收管理
　　考点 征收管理
　　第十二节增值税专用发票的使用及管理
　　考点 增值税专用发票的使用规定
　　第三章 消费税法
　　第一节纳税义务人与征税范围
　　考点 纳税义务人和征税范围
　　第二节税目与税率
　　考点 消费税的税目与税率
　　第三节计税依据
　　考点1从价计征
　　考点2从量计征
　　考点3从价从量复合计征
　　考点4计税依据的特殊规定
　　第四节应纳税额的计算
　　考点1生产销售环节应纳消费税的计算
　　考点2委托加工环节应纳消费税的计算
　　考点3进口环节应纳消费税的计算
　　考点4已纳消费税扣除的计算
　　考点5消费税出口退税的计算
　　第五节征收管理
　　考点 消费税的征收管理
　　第四章 营业税法
　　第一节纳税义务人与征税范围
　　考点 纳税义务人与征税范围
　　第二节税目与税率
　　考点 营业税的税目与税率
　　第三节计税依据
　　考点 计税依据
　　第四节应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
　　考点 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
　　第五节税收优惠
　　考点 税收优惠
　　第六节征收管理
　　考点 征收管理
　　第五章 城市维护建设税法和烟叶税法
　　第一节城市维护建设税法
　　考点 城市维护建设税法
　　第二节烟叶税法
　　考点 烟叶税
　　第三节教育费附加和地方教育附加
　　考点 教育费附加和地方教育附加
　　第六章 关税法
　　第一节征税对象与纳税义务人
　　考点征税对象与纳税义务人
　　第二节进出口税则
　　考点 进出口税则
　　第三节完税价格与应纳税额的计算
　　考点1原产地规定
　　考点2一般进口货物的完税价格
　　考点3出口货物的完税价格
　　考点4进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算
　　考点5应纳税额的计算
　　第四节关税减免规定
　　考点 关税减免规定
　　第五节征收管理
　　考点 征收管理
　　第六节船舶吨税
　　考点 船舶吨税
　　第七章 资源税法和土地增值税法
　　第一节资源税纳税义务人、税目与税率
　　考点 资源税纳税义务人、税目与税率
　　第二节资源税计税依据与应纳税额的计算
　　考点 资源税计税依据与应纳税额的计算
　　第三节资源税税收优惠和征收管理
　　考点 资源税税收优惠和征收管理
　　第四节土地增值税纳税义务人与征税范围
　　考点 土地增值税纳税义务人与征税范围
　　第五节土地增值税税率、应税收入与扣除项目
　　考点 土地增值税税率、应税收入与扣除项目
　　第六节土地增值税应纳税额的计算
　　考点 土地增值税应纳税额的计算
　　第七节土地增值税税收优惠和征收管理
　　考点 土地增值税税收优惠和征收管理
　　第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
　　第一节房产税法
　　考点1纳税义务人与征税范围
　　考点2税率、计税依据和应纳税额的计算
　　考点3税收优惠
　　考点4征收管理
　　第二节城镇土地使用税法
　　考点1纳税义务人与征税范围
　　考点2税率、计税依据和应纳税额的计算
　　考点3税收优惠
　　考点4征收管理
　　第三节契税法
　　考点1征税对象
　　考点2纳税义务人、税率和应纳税额的计算
　　考点3税收优惠
　　考点4征收管理
　　第四节耕地占用税法
　　考点1纳税义务人和征税范围
　　考点2税率、计税依据和应纳税额的计算
　　考点3税收优惠和征收管理
　　第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
　　第一节车辆购置税法
　　考点1纳税义务人与征税范围
　　考点2税率与计税依据
　　考点3应纳税额的计算
　　考点4税收优惠
　　考点5征收管理
　　第二节车船税法
　　考点1纳税义务人与征税范围
　　考点2税目与税率
　　考点3应纳税额的计算与代收代缴
　　考点4税收优惠
　　考点5征收管理
　　第三节印花税法
　　考点1纳税义务人
　　考点2税目与税率
　　考点3应纳税额的计算
　　考点4税收优惠
　　考点5征收管理
　　第十章 企业所得税法
　　第一节纳税义务人、征税对象与税率
　　考点 纳税义务人、征税对象与税率
　　第二节应纳税所得额的计算
　　考点 应纳税所得额的计算
　　第三节资产的税务处理
　　考点 资产的税务处理
　　第四节资产损失税前扣除的所得税处理
　　考点 资产损失税前扣除的所得税处理
　　第五节企业重组的所得税处理
　　考点 企业重组的所得税处理
　　第六节税收优惠
　　考点 税收优惠
　　第七节应纳税额的计算
　　考点 应纳税额的计算
　　第八节源泉扣缴
　　考点 源泉扣缴
　　第九节征收管理
　　考点 征收管理
　　第十一章 个人所得税法
　　第一节纳税义务人与征税范围
　　考点 纳税义务人与征税范围
　　第二节税率与应纳税所得额的规定
　　考点 应纳税所得额的规定
　　第三节应纳税额的计算
　　考点 应纳税额的计算
　　第四节税收优惠
　　考点 税收优惠
　　第五节境外所得的税额扣除
　　考点 境外所得的税额扣除
　　第六节征收管理
　　考点 征收管理
　　第十二章 国际税收
　　第一节国际税收协定
　　考点 国际税收协定
　　第二节非居民企业税收管理
　　考点1外国企业常驻代表机构
　　考点2承包工程作业和提供劳务
　　考点3股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得
　　考点4中国境内机构和个人对外付汇的税收管理
　　第三节境外所得税收管理
　　考点 境外所得税收管理
　　第四节国际避税与反避税
　　考点1税基侵蚀和利润转移项目
　　考点2一般反避税
　　考点3特别纳税调整
　　第五节转让定价
　　考点1合理的转让定价方法
　　考点2转让定价调查及调整管理
　　考点3预约定价安排
　　第六节国际税收征管协作
　　考点 情报交换
　　第十三章 税收征收管理法
　　第一节税收征收管理法概述
　　考点 税收征收管理法概述
　　第二节税务管理
　　考点 税务管理
　　第三节税款征收
　　考点 税款征收
　　第四节税务检查
　　考点 税务检查
　　第五节法律责任
　　考点 法律责任
　　第六节纳税担保试行办法
　　考点 纳税担保试行办法
　　第十四章 税务行政法制
　　第一节税务行政处罚
　　考点 税务行政处罚
　　第二节税务行政复议
　　考点 税务行政复议
　　第三节税务行政诉讼
　　考点 税务行政诉讼的原则
　　第十五章 税务代理和税务筹划
　　第一节企业涉税基础工作的代理
　　考点 企业涉税基础工作的代理
　　第二节商品和劳务纳税申报代理
　　考点 商品和劳务纳税申报代理
　　第三节所得税纳税申报代理
　　考点 所得税纳税申报代理
　　第四节税务筹划
　　考点 税务筹划

　　李玉环，财政部财政科学研究所教授博导
　　吴曦，中央财经大学会计学院副院长副教授博士
　　奚淑琴，中央财经大学会计学院教授
　　方文彬，兰州商学院会计学院教授博士
　　张金辉，兰州商学院会计学院教授
　　邢铭强，兰州商学院会计学院副教授博士后

　　《2016年度注册会计师全国统一考试专用辅导教材 税法 图解版》是专门针对2016年注册会计师全国统一考试《税法》科目而编写的同步辅导用书。《税法》作为注册会计师考试科目之一，应用性较强，考试时注重考核考生对法律具体规定的把握，以及考生对法律知识的理解和实际应用能力。学习时，考生应注意紧紧围绕新制订的考试大纲的范围，全面学习，循序渐进，通过多做练习深化对法律的认识，做到有的放矢。
　　《2016年度注册会计师全国统一考试专用辅导教材 税法 图解版》以注册会计师考试委员会发布的《注册会计师全国统一考试大纲》为依据，并充分结合该学科的知识特点，以税法学科的理论知识体系为基础，将各章节的考点提炼出来，并通过具有逻辑性的表格形式全面展示考试内容，帮助考生从纷繁冗杂的文字叙述中摆脱出来，轻松且条理清晰地把握税法考试的重点和难点。此外，本书还在各个考点后配以历年考试真题和经典习题，并给予详细解答，使考生的基础知识与应试能力得到同步提升。
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