税收筹划：理论、实务与案例（第3版）（MPAcc精品系列）

　　第一章 税收筹划的基础言论
　　第一节 税收筹划的研究动态及概念
　　第二节 税收筹划与偷税、避税的区别
　　第三节 宏观视野下的税收筹划
　　第二章 税收筹划的基本办法
　　第一节 税收筹划的目标与规则
　　第二节 税收筹划操作方法
　　第三章 税收筹划的发展前沿
　　第一节 税收筹划的战略思想
　　第二节 税收筹划的风险思想
　　第三节 税收筹划的管理思想
　　第四节 税收筹划的设计思想
　　第五节 税收筹划的前沿理论
　　第四章 企业设立的税收筹划
　　第一节 居民企业与非居民企业
　　第二节 分支机构的设立与税收筹划
　　第三节 各类经济组织的选择与税收筹划
　　第五章 投资融资的税收筹划
　　第一节 投资决策的税收筹划
　　第二节 融资决策的税收筹划
　　第六章 物资采购的税收筹划
　　第一节 采购发票及税款抵扣的税收筹划
　　第二节 采购控制的税收筹划
　　第七章 生产研发的税收筹划
　　第一节 存货计价与资产折旧的税收筹划
　　第二节 生产设备租赁的税收筹划
　　第三节 委托加工与自行加工的税收筹划
　　第四节 技术改造及设备大修的税收筹划
　　第五节 技术研发的税收筹划
　　第八章 市场销售的税收筹划
　　第一节 混合销售与兼营行为的税收筹划
　　第二节 促销行为的税收筹划
　　第三节 销售模式及结算方式的税收筹划
　　第四节 销售返利及佣金的税收筹划
　　第五节 销售活动的其他税收筹划方法
　　第九章 利润分配的税收筹划
　　第一节 企业利润形成的税收筹划
　　第二节 企业利润分配的税收筹划
　　第十章 薪酬激励的税收筹划
　　第一节 综合所得的计税政策与税收筹划
　　第二节 企业年金的税收筹划
　　第三节 股权激励的税收筹划
　　第四节 个人所得税的其他筹划方法
　　第十一章 资本交易的税收筹划
　　第一节 企业并购的税收筹划
　　第二节 企业分立的税收筹划
　　第十二章 跨国经营的税收筹划
　　第一节 跨国税收筹划的基本原理
　　第二节 跨国税收筹划方法
　　第三节 跨国税收筹划案例

　　蔡昌 中央财经大学财政税务学院教授，博士生导师，税收筹划与法律研究中心主任，《中国税收与法律智库》编委会主任，国际注册高级会计师（ICSPA）。兼任中国税务学会学术委员、中国注册税务师协会特聘顾问、国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，中国社会科学院研究生院税务专业硕士生导师，北京大学、清华大学、浙江大学、厦门大学、上海国家会计学院客座教授，哈尔滨金融学院金苑讲座教授。曾赴美国斯坦福大学、克莱姆森大学访学。
　　主要研究领域为税收理论与政策、税收管理、税收筹划与产权税收学。主持完成教育部人文社科项目、中国博士后基金、国家税务总局课题8项，在《人民日报》《税务研究》等报刊发表论文80余篇，多篇论文被人大复印资料《财政与税务》《财务与会计导刊》《体制改革》，以及《中国会计年鉴》转载。曾获得“邓子基财税学术论文奖”。出版有《契约视角的税收筹划研究》《税收信用论》《中国财税研究：产权、土地、税收》等多部专著，《税收筹划》《税务会计》《税法》等多部教材。

　　本书以《企业会计准则》和税法为依据，借鉴经济学、管理学的新研究成果，以企业经营流程为主线，结合大量财税、会计实践案例，系统阐述税收筹划的相关理论与实务操作。
　　本书并不拘泥于税制结构和税收政策的细节，而是把税收筹划放到一个更为开阔的空间里，在更普遍的意义上探讨税收筹划的理论结构、操作技术及实践应用，在更深层次上提供理解税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此影响的分析框架。