企业财务管理制度全书：制度、流程、表格、文案
第 一篇 财务岗位管理
第 1章 财务岗位管理制度
1.1 财务部组织架构及岗位职责2
1.2 集团财务人员管理制度6
1.3 外派财务人员管理办法与考核制度13
1.4 财务部绩效考核管理制度23
1.5 财务负责人管理制度30
1.6 财务部内部工作管理条例32
1.7 财务部会议管理制度33
1.8 股东大会召开制度与程序36
第 2章 财务岗位工作流程
2.1 销售会计岗位工作流程39
2.2 成本会计岗位工作流程40
2.3 总账会计岗位工作流程41
2.4 财务分析岗位工作流程42
2.5 预算会计岗位工作流程43
2.6 财务主管岗位工作流程43
2.7 财务经理岗位工作流程44
2.8 财务总监岗位工作流程45
第3章 财务人员管理表格
3.1 财务日常工作时间表46
3.2 财务工作交接表52
3.3 财务经理交接清单52
3.4 财务人员工作交接考评表54
3.5 成本会计岗位考核指标组成表55
3.6 销售会计岗位考核指标组成表56
第二篇 财务预算管理
第4章 财务预算管理制度
4.1 全面财务预算管理制度60
4.2 资金预算管理细则70
4.3 月度费用预算管理75
4.4 管理费用预算实施及管控制度77
4.5 经营计划与预算制度79
4.6 某公司全面预算管理制度84
4.7 某公司财务预算制度总则96
4.8 财务预算实施细则97
4.9 某集团公司预算管理制度103
第5章 财务预算管理流程
5.1 总公司预算编制流程115
5.2 子公司预算编制流程116
5.3 财务预算修正流程117
5.4 预算调整审批流程118
5.5 月度预算执行情况编制流程118
5.6 年度预算计划报告编制流程119
5.7 财务预算考核标准流程119
第6章 财务预算管理表格
6.1 长期投资和短期投资预算表120
6.2 销售收入及成本预算总表120
6.3 固定资产购置预算表121
6.4 财务费用预算表121
6.5 全面预算执行差异分析表122
6.6 销售收入预算表123
6.7 存货耗用及销售预算表126
6.8 单位产品原材料定额预算表127
6.9 单位产品人工成本定额预算表129
6.10 制造费用预算表129
6.11 单位产品制造费用预算表131
6.12 某产品单位产品标准成本表131
6.13 销售成本预算表132
6.14 生产成本预算表134
6.15 管理费用预算表136
6.16 人员及工资预算表139
6.17 销售费用预算表141
6.18 营业外收支预算表142
6.19 其他业务利润预算表143
6.20 预计资产负债表144
6.21 预算利润表147
6.22 预计现金流量表150
第三篇 筹资与投资管理
第7章 筹资与投资管理制度
7.1 公司融资管理办法154
7.2 筹资管理159
7.3 对外投资管理172
7.4 对外担保管理185
第8章 筹资与投资管理流程
8.1 短期投资控制流程191
8.2 投资控制流程207
8.3 投资决策控制程序217
8.4 筹资业务流程219
第9章 筹资与投资管理表格
9.1 资本成本分析表224
9.2 筹资需求分析表227
9.3 融资风险变动分析表230
9.4 长期借款明细表232
9.5 借款余额月报表232
9.6 短期借款明细表233
9.7 企业年度投资计划表233
9.8 投资收益分析表235
第四篇 资产管理
第 10章 资产管理制度
10.1 货币资金管理238
10.2 财务票据管理办法255
10.3 存货管理258
10.4 固定资产管理279
10.5 工程项目管理293
10.6 无形资产管理303
10.7 低值易耗品管理规定308
10.8 发票管理制度313
10.9 资产减值管理315
第 11章 资产管理流程
11.1 资金管理流程324
11.2 固定资产管理流程329
11.3 存货管理流程331
11.4 应收票据控制流程334
第 12章 资产管理表格
12.1 货币资金管理表格336
12.2 固定资产管理表格340
12.3 无形资产及其他资产登记表342
12.4 低值易耗品管理表格343
第五篇 成本费用管理
第 13章 成本费用管理制度
13.1 成本管理基础工作制度346
13.2 成本预测、计划、控制、分析制度350
13.3 生产成本管理控制制度352
13.4 成本核算制度357
13.5 日常费用管理办法360
13.6 财务报销制度及报销流程364
13.7 成本费用内部控制制度368
第 14章 成本费用管理流程
14.1 标准成本控制业务流程375
14.2 成本核算基本流程382
14.3 费用控制报销流程383
14.4 原材料采购审批制度398
第 15章 成本费用管理表格
15.1 产品标准成本表409
15.2 标准成本资料卡411
15.3 成本费用明细表412
15.4 材料费用分配表及材料费用分配汇总表416
15.5 材料采购成本计算表417
15.6 电费分配表418
15.7 固定资产折旧费计算分配表418
15.8 制造费用分配表419
15.9 产品成本计算表419
15.10 业务招待费申请表426
15.11 质量成本月报表427
第六篇 会计核算管理
第 16章 会计核算管理流程
16.1 会计核算组织流程430
16.2 账簿记录组织流程437
16.3 部门日常费用核算工作流程440
16.4 办公用品入库与领用核算流程443
16.5 固定资产核算流程445
16.6 销售收入及成本核算流程447
第 17章 会计核算管理表格
17.1 会计账册登记表450
17.2 记账凭证451
17.3 收款凭证452
17.4 资产负债表453
17.5 现金流量表457
17.6 利润表462
17.7 应收账款账龄分析表465
17.8 应付账款账龄分析表466
17.9 收入结构明细表466
17.10 投资收益明细表466
17.11 费用结构明细表467
第七篇 账款管理
第 18章 账款管理制度
18.1 客户信用管理制度470
18.2 应收账款管理制度472
18.3 预付账款管理制度476
18.4 采购与付款内部控制制度478
18.5 销售与收款业务内部控制制度482
18.6 坏账损失审批内部控制制度485
第 19章 账款管理制度与流程
19.1 客户信用评级制度与流程488
19.2 客户应收账款管理制度与流程490
19.3 应付账款管理制度与流程499
19.4 请款（现金及支票）控制制度及
流程503
19.5 坏账损失审批流程505
第 20章 账款管理表格
20.1 客户信用管理表格509
20.2 应收账款管理表格521
20.3 预付款申请单526
20.4 应付票据明细表527
第八篇 财务控制与审计稽核管理
第 21章 企业内部控制与稽核管理制度
21.1 集团公司内部审计制度532
21.2 财务稽核管理办法593
21.3 财产清查制度596
第 22章 企业内部审计工作流程
22.1 企业内部审计工作流程要点600
22.2 企业内部审计各类审计主要工作
流程608
第 23章 财务控制与审计稽核管理表格
23.1 固定资产盘点统计表614
23.2 资产盘点报告模板616
23.3 库存现金及票据盘点报告618
23.4 企业内部财务监控执行情况专项
检查表619
23.5 内部审计工作附表630
23.6 审计查账记录表642
第九篇 财务分析管理
第 24章 财务分析管理制度
24.1 财务报告与财务分析管理制度644
24.2 财务报告编制与披露管理制度651
24.3 财务报告内部控制制度655
第 25章 财务分析管理流程
25.1 财务报告编制流程658
25.2 财务分析作业流程663
25.3 财务报告对外控制流程668
第 26章 财务分析管理表格
26.1 财务分析要点670
26.2 现金流量表纵向趋势分析表671
26.3 资产负债表纵向趋势分析表675
26.4 利润表纵向趋势分析表677
26.5 运营状况分析表678
26.6 融资风险变动分析表682
26.7 投资回报分析表684
26.8 主要财务指标评价分析表685
26.9 财务比率综合分析686
第 1章 财务岗位管理制度
1.1 财务部组织架构及岗位职责2
1.2 集团财务人员管理制度6
1.3 外派财务人员管理办法与考核制度13
1.4 财务部绩效考核管理制度23
1.5 财务负责人管理制度30
1.6 财务部内部工作管理条例32
1.7 财务部会议管理制度33
1.8 股东大会召开制度与程序36
第 2章 财务岗位工作流程
2.1 销售会计岗位工作流程39
2.2 成本会计岗位工作流程40
2.3 总账会计岗位工作流程41
2.4 财务分析岗位工作流程42
2.5 预算会计岗位工作流程43
2.6 财务主管岗位工作流程43
2.7 财务经理岗位工作流程44
2.8 财务总监岗位工作流程45
第3章 财务人员管理表格
3.1 财务日常工作时间表46
3.2 财务工作交接表52
3.3 财务经理交接清单52
3.4 财务人员工作交接考评表54
3.5 成本会计岗位考核指标组成表55
3.6 销售会计岗位考核指标组成表56
第二篇 财务预算管理
第4章 财务预算管理制度
4.1 全面财务预算管理制度60
4.2 资金预算管理细则70
4.3 月度费用预算管理75
4.4 管理费用预算实施及管控制度77
4.5 经营计划与预算制度79
4.6 某公司全面预算管理制度84
4.7 某公司财务预算制度总则96
4.8 财务预算实施细则97
4.9 某集团公司预算管理制度103
第5章 财务预算管理流程
5.1 总公司预算编制流程115
5.2 子公司预算编制流程116
5.3 财务预算修正流程117
5.4 预算调整审批流程118
5.5 月度预算执行情况编制流程118
5.6 年度预算计划报告编制流程119
5.7 财务预算考核标准流程119
第6章 财务预算管理表格
6.1 长期投资和短期投资预算表120
6.2 销售收入及成本预算总表120
6.3 固定资产购置预算表121
6.4 财务费用预算表121
6.5 全面预算执行差异分析表122
6.6 销售收入预算表123
6.7 存货耗用及销售预算表126
6.8 单位产品原材料定额预算表127
6.9 单位产品人工成本定额预算表129
6.10 制造费用预算表129
6.11 单位产品制造费用预算表131
6.12 某产品单位产品标准成本表131
6.13 销售成本预算表132
6.14 生产成本预算表134
6.15 管理费用预算表136
6.16 人员及工资预算表139
6.17 销售费用预算表141
6.18 营业外收支预算表142
6.19 其他业务利润预算表143
6.20 预计资产负债表144
6.21 预算利润表147
6.22 预计现金流量表150
第三篇 筹资与投资管理
第7章 筹资与投资管理制度
7.1 公司融资管理办法154
7.2 筹资管理159
7.3 对外投资管理172
7.4 对外担保管理185
第8章 筹资与投资管理流程
8.1 短期投资控制流程191
8.2 投资控制流程207
8.3 投资决策控制程序217
8.4 筹资业务流程219
第9章 筹资与投资管理表格
9.1 资本成本分析表224
9.2 筹资需求分析表227
9.3 融资风险变动分析表230
9.4 长期借款明细表232
9.5 借款余额月报表232
9.6 短期借款明细表233
9.7 企业年度投资计划表233
9.8 投资收益分析表235
第四篇 资产管理
第 10章 资产管理制度
10.1 货币资金管理238
10.2 财务票据管理办法255
10.3 存货管理258
10.4 固定资产管理279
10.5 工程项目管理293
10.6 无形资产管理303
10.7 低值易耗品管理规定308
10.8 发票管理制度313
10.9 资产减值管理315
第 11章 资产管理流程
11.1 资金管理流程324
11.2 固定资产管理流程329
11.3 存货管理流程331
11.4 应收票据控制流程334
第 12章 资产管理表格
12.1 货币资金管理表格336
12.2 固定资产管理表格340
12.3 无形资产及其他资产登记表342
12.4 低值易耗品管理表格343
第五篇 成本费用管理
第 13章 成本费用管理制度
13.1 成本管理基础工作制度346
13.2 成本预测、计划、控制、分析制度350
13.3 生产成本管理控制制度352
13.4 成本核算制度357
13.5 日常费用管理办法360
13.6 财务报销制度及报销流程364
13.7 成本费用内部控制制度368
第 14章 成本费用管理流程
14.1 标准成本控制业务流程375
14.2 成本核算基本流程382
14.3 费用控制报销流程383
14.4 原材料采购审批制度398
第 15章 成本费用管理表格
15.1 产品标准成本表409
15.2 标准成本资料卡411
15.3 成本费用明细表412
15.4 材料费用分配表及材料费用分配汇总表416
15.5 材料采购成本计算表417
15.6 电费分配表418
15.7 固定资产折旧费计算分配表418
15.8 制造费用分配表419
15.9 产品成本计算表419
15.10 业务招待费申请表426
15.11 质量成本月报表427
第六篇 会计核算管理
第 16章 会计核算管理流程
16.1 会计核算组织流程430
16.2 账簿记录组织流程437
16.3 部门日常费用核算工作流程440
16.4 办公用品入库与领用核算流程443
16.5 固定资产核算流程445
16.6 销售收入及成本核算流程447
第 17章 会计核算管理表格
17.1 会计账册登记表450
17.2 记账凭证451
17.3 收款凭证452
17.4 资产负债表453
17.5 现金流量表457
17.6 利润表462
17.7 应收账款账龄分析表465
17.8 应付账款账龄分析表466
17.9 收入结构明细表466
17.10 投资收益明细表466
17.11 费用结构明细表467
第七篇 账款管理
第 18章 账款管理制度
18.1 客户信用管理制度470
18.2 应收账款管理制度472
18.3 预付账款管理制度476
18.4 采购与付款内部控制制度478
18.5 销售与收款业务内部控制制度482
18.6 坏账损失审批内部控制制度485
第 19章 账款管理制度与流程
19.1 客户信用评级制度与流程488
19.2 客户应收账款管理制度与流程490
19.3 应付账款管理制度与流程499
19.4 请款（现金及支票）控制制度及
流程503
19.5 坏账损失审批流程505
第 20章 账款管理表格
20.1 客户信用管理表格509
20.2 应收账款管理表格521
20.3 预付款申请单526
20.4 应付票据明细表527
第八篇 财务控制与审计稽核管理
第 21章 企业内部控制与稽核管理制度
21.1 集团公司内部审计制度532
21.2 财务稽核管理办法593
21.3 财产清查制度596
第 22章 企业内部审计工作流程
22.1 企业内部审计工作流程要点600
22.2 企业内部审计各类审计主要工作
流程608
第 23章 财务控制与审计稽核管理表格
23.1 固定资产盘点统计表614
23.2 资产盘点报告模板616
23.3 库存现金及票据盘点报告618
23.4 企业内部财务监控执行情况专项
检查表619
23.5 内部审计工作附表630
23.6 审计查账记录表642
第九篇 财务分析管理
第 24章 财务分析管理制度
24.1 财务报告与财务分析管理制度644
24.2 财务报告编制与披露管理制度651
24.3 财务报告内部控制制度655
第 25章 财务分析管理流程
25.1 财务报告编制流程658
25.2 财务分析作业流程663
25.3 财务报告对外控制流程668
第 26章 财务分析管理表格
26.1 财务分析要点670
26.2 现金流量表纵向趋势分析表671
26.3 资产负债表纵向趋势分析表675
26.4 利润表纵向趋势分析表677
26.5 运营状况分析表678
26.6 融资风险变动分析表682
26.7 投资回报分析表684
26.8 主要财务指标评价分析表685
26.9 财务比率综合分析686
陈 燕，注册会计师，现就职于国药控股股份有限公司财务部，拥有制造业、金融企业等多家企业财务管理经验，主要研究方向为：企业内部控制与风险管理、企业会计准则、并购重组等。孙 勇，《金融学季刊》责任编辑。主要研究方向为会计与资本市场、红色会计史。已在《中国注册会计师》《财会月刊》《财务与会计》《中国会计报》《金融学季刊》《新会计》《出版与印刷》等杂志发表学术论文多篇。负责“中国会计史专题研究”“国家审计理论创新发展前沿研究丛书”国家出版基金项目。
内容提要
本书以企业财务管理的需要为起点，但不拘泥于简单的管理制度的堆砌，而是结合现代企业经营管理需求，构建各个环节具体的财务管理制度与流程，形成完整的制度体系。
本书详细介绍了企业财务管理的相关制度：从财务岗位管理，到财务预算管理，再到筹资与投资管理、资产管理、成本费用管理、会计核算管理、账款管理，最后到财务控制与审计稽核管理、财务分析管理。
本书编列的各种制度、流程、表格、文案等，与企业的日常财务工作实际紧密联系，读者在实际工作中遇到相关问题可以随时查阅参考。希望本书能为企业财务管理制度的建立与完善提供科学的思路和有效的方法。
本书以企业财务管理的需要为起点，但不拘泥于简单的管理制度的堆砌，而是结合现代企业经营管理需求，构建各个环节具体的财务管理制度与流程，形成完整的制度体系。
本书详细介绍了企业财务管理的相关制度：从财务岗位管理，到财务预算管理，再到筹资与投资管理、资产管理、成本费用管理、会计核算管理、账款管理，最后到财务控制与审计稽核管理、财务分析管理。
本书编列的各种制度、流程、表格、文案等，与企业的日常财务工作实际紧密联系，读者在实际工作中遇到相关问题可以随时查阅参考。希望本书能为企业财务管理制度的建立与完善提供科学的思路和有效的方法。
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